Вопрос: Юридическому лицу – резиденту на его счет в банке Республики Беларусь поступает от физического лица – резидента из России безналичным переводом заем в российских рублях. Правомерны ли данные расчеты? Должен ли банк уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?
Ответ читайте в нашем материале.
Ответ: Неправомерны. Должен.
В соответствии с п. 2 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее – Правила № 72), под валютными операциями, осуществляемыми на территории Республики Беларусь, понимаются валютные операции, предусматривающие расчеты, по которым:
Под валютными операциями, осуществляемыми за пределами Республики Беларусь, понимаются все иные валютные операции, не относимые к валютным операциям, осуществляемым на территории Республики Беларусь.
В случае спорности места передачи наличных денежных средств считается, что местом их передачи является территория Республики Беларусь.
Исходя из анализа п. 2 Правил № 72 приходим к выводу, что имеет место валютная операция, осуществляемая за пределами Республики Беларусь.
Согласно подп. 30.3 п. 30 Правил № 72 использование иностранной валюты при проведении валютных операций за пределами Республики Беларусь разрешается в следующих случаях: в отношениях между физическими лицами – резидентами и субъектами валютных операций – резидентами:
Таким образом, предоставление займа физическим лицом – резидентом юридическому лицу – резиденту в иностранной валюте даже за пределами Республики Беларусь неправомерно.
В соответствии с п. 31 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46, уведомление Комитета государственного контроля осуществляется в случае несоответствия валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства.
Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы.
Материал подготовлен с использованием нормативных правовых актов по состоянию на 9 февраля 2021 г.
Должны ли банки, если да – то каким образом, при установлении статуса физического лица, имеющего паспорт гражданина Республики Беларусь или паспорт гражданина Республики Беларусь для постоянного проживания за пределами Республики Беларусь в иностранном государстве (либо документ о постановке на консульский учет; документ о праве на постоянное проживание в иностранном государстве), определять фактическое нахождение на территории Республики Беларусь в календарном году (в совокупности 183 дня и менее), в т.ч. проживающего в РФ (при пересечении российско-белорусской границы отметка не проставляется)? Допускается ли и будет ли достаточным указание в платежной инструкции физическим лицом информации «Подтверждаю, что срок моего пребывания на территории Республики Беларусь составил менее 183 дней в календарном году»?
Полящук Наталья Анатольевна
