Получение займа в российских рублях

08.04.2021 г.

Сафаревич Д.З.

Вопрос: Юридическому лицу – резиденту на его счет в банке Республики Беларусь поступает от физического лица – резидента из России безналичным переводом заем в российских рублях. Правомерны ли данные расчеты? Должен ли банк уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?

Ответ читайте в нашем материале.

Ответ: Неправомерны. Должен.

В соответствии с п. 2 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее – Правила № 72), под валютными операциями, осуществляемыми на территории Республики Беларусь, понимаются валютные операции, предусматривающие расчеты, по которым:

передача наличных денежных средств осуществляется на территории Республики Беларусь;
зачисление наличных денежных средств, полученных на территории Республики Беларусь, осуществляется на счета, открытые в банках (под банками понимаются банки и небанковские кредитно-финансовые организации, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, их филиалы, а также Национальный банк Республики Беларусь (далее – Национальный банк), в том числе его структурные подразделения);
перечисление денежных средств осуществляется со счетов на счета, открытые в банках.

Под валютными операциями, осуществляемыми за пределами Республики Беларусь, понимаются все иные валютные операции, не относимые к валютным операциям, осуществляемым на территории Республики Беларусь.

В случае спорности места передачи наличных денежных средств считается, что местом их передачи является территория Республики Беларусь.

Исходя из анализа п. 2 Правил № 72 приходим к выводу, что имеет место валютная операция, осуществляемая за пределами Республики Беларусь.

Согласно подп. 30.3 п. 30 Правил № 72 использование иностранной валюты при проведении валютных операций за пределами Республики Беларусь разрешается в следующих случаях: в отношениях между физическими лицами – резидентами и субъектами валютных операций – резидентами:

при выполнении консульских функций и взимании сборов и пошлин за совершение консульских актов дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями Республики Беларусь, находящимися за пределами Республики Беларусь;
по договорам перевозки пассажиров и их багажа, а также грузов, перевозимых физическим лицом – резидентом для личных, семейных, домашних и иных нужд по территории иностранного государства;
при выплате физическому лицу – резиденту вознаграждения за выполнение им трудовых обязанностей на территории иностранного государства, включая денежные вознаграждения и надбавки за особые условия работы (службы), с учетом требований, установленных законодательством Республики Беларусь о труде;
за пользование арендным жильем, находящимся в оперативном управлении организаций, подчиненных Управлению делами Президента Республики Беларусь, и расположенным за пределами территории Республики Беларусь.

Таким образом, предоставление займа физическим лицом – резидентом юридическому лицу – резиденту в иностранной валюте даже за пределами Республики Беларусь неправомерно.

В соответствии с п. 31 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46, уведомление Комитета государственного контроля осуществляется в случае несоответствия валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства.

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы.

Данные расчеты неправомерны.
Банк должен уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства.

Материал подготовлен с использованием нормативных правовых актов по состоянию на 9 февраля 2021 г.

Все материалы