Постановление № 43 (Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 13 июня 2016 г. №43 «О раскрытии информации на рынке ценных бумаг.»)

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

13 июня 2016 г. № 43

О раскрытии информации на рынке ценных бумаг

Изменения и дополнения:

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 28 декабря 2017 г. № 53 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/32797 от 01.02.2018 г.) – вступает в силу 1 июля 2018 г.;

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 28 апреля 2018 г. № 26 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/33100 от 15.05.2018 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 3 сентября 2018 г. № 64 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/33517 от 05.10.2018 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30 апреля 2019 г. № 23 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/34179 от 23.05.2019 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 1 апреля 2021 г. № 25 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/36566 от 16.04.2021 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 6 апреля 2022 г. № 17 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/37969 от 21.04.2022 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 14 сентября 2022 г. № 41 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/38796 от 28.09.2022 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 15 декабря 2022 г. № 58 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/39281 от 30.12.2022 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 31 мая 2023 г. № 30 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/40213 от 20.07.2023 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 8 сентября 2023 г. № 53 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/40501 от 09.10.2023 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 9 февраля 2024 г. № 9 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/41332 от 02.04.2024 г.);

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 19 июля 2024 г. № 39 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/41995 от 13.08.2024 г.)

 

На основании абзаца двенадцатого части первой статьи 8, части четвертой статьи 55, части первой статьи 58 Закона Республики Беларусь от 5 января 2015 г. № 231-З «О рынке ценных бумаг», части третьей подпункта 1.11 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг» и пункта 10 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1585, Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг (прилагается).

1¹. Установить, что составленная в соответствии с законодательством Республики Беларусь годовая бухгалтерская и (или) финансовая отчетность эмитента необеспеченных и биржевых облигаций, поручителя, поручительством которого обеспечивается исполнение обязательств эмитента по облигациям, подлежит обязательному аудиту один раз в три года, начиная с года, следующего за годом государственной регистрации (регистрации) выпуска таких облигаций, если иная периодичность не установлена законодательством об аудиторской деятельности.

2. Признать утратившим силу постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 21 декабря 2010 г. № 157 «О некоторых вопросах представления и публикации участниками рынка ценных бумаг отчетности и иной информации» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 12, 8/23164).

3. Настоящее постановление вступает в силу через месяц после его официального опубликования.

 

Первый заместитель Министра

М.Л.Ермолович

 

УТВЕРЖДЕНО Постановление Министерства финансов Республики Беларусь 13.06.2016 № 43

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция определяет порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, включая представление отчетности, участниками рынка ценных бумаг.

2. Для целей настоящей Инструкции используются термины и их определения в значениях, установленных Законом Республики Беларусь «О рынке ценных бумаг», Законом Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII «О хозяйственных обществах», Указом Президента Республики Беларусь от 11 мая 2017 г. № 154 «О финансировании коммерческих организаций под уступку прав (требований)».

3. Действие настоящей Инструкции распространяется на следующих участников рынка ценных бумаг, действующих на территории Республики Беларусь:

эмитентов, за исключением Национального банка, Министерства финансов, местных исполнительных и распорядительных органов (далее – эмитенты);

эмитентов-нерезидентов, эмиссионные ценные бумаги которых допущены к размещению и (или) обращению на территории Республики Беларусь (далее – эмитенты-нерезиденты);

профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее – профучастники), их бенефициарных и иных владельцев;

лиц, указанных в части первой статьи 58 Закона Республики Беларусь «О рынке ценных бумаг»;

поручителей, поручительством которых обеспечено исполнение обязательств эмитентов облигаций (далее – поручители).

4. Участники рынка ценных бумаг раскрывают, в том числе путем представления, периодическую отчетность и оперативную информацию, в том числе информацию о существенных фактах (событиях, действиях) (далее – оперативная информация). В составе периодической отчетности и оперативной информации участники рынка ценных бумаг раскрывают полные и достоверные сведения в соответствии с законодательством и требованиями настоящей Инструкции.

5. Раскрытие информации путем ее размещения на едином портале финансового рынка (далее – ЕПФР) с учетом технических требований оператора ЕПФР в соответствии с настоящей Инструкцией осуществляется участником рынка ценных бумаг, обязанным в соответствии с Законом Республики Беларусь «О рынке ценных бумаг» и настоящей Инструкцией раскрывать информацию указанным способом, либо депозитарием, брокером или доверительным управляющим, с которым таким участником заключен договор на оказание услуг по размещению информации на ЕПФР.

6. Периодическая отчетность, составляемая ежедневно по состоянию на начало операционного дня (далее – ежедневный отчет), представляется не позднее 12.00 этого операционного дня.

Периодическая отчетность, составляемая ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца, следующего за отчетным (далее – ежемесячный отчет), представляется не позднее тридцати пяти календарных дней после окончания отчетного месяца, если иной срок не установлен настоящей Инструкцией.

Периодическая отчетность, составляемая ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября по итогам отчетного квартала нарастающим итогом с начала года (далее – ежеквартальный отчет), представляется не позднее тридцати пяти календарных дней после окончания отчетного квартала.

Периодическая отчетность, составляемая по состоянию на 1 января года по итогам финансового года, следующего за отчетным, утвержденная в порядке, установленном законодательством (далее – годовой отчет), представляется не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, если иной срок не установлен настоящей Инструкцией.

Ежедневный отчет представляется в Департамент по ценным бумагам Министерства финансов (далее – Департамент по ценным бумагам) депозитариями.

Если иное не определено частью седьмой настоящего пункта, ежемесячный, ежеквартальный, годовой отчеты представляются:

профучастниками, эмитентами облигаций, поручителями, открытыми акционерными обществами, являющимися банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, страховыми организациями, специальными финансовыми организациями, а также открытыми акционерными обществами с местом нахождения на территории Минской области, г. Минска – в Департамент по ценным бумагам;

иными открытыми акционерными обществами – в территориальные органы Министерства финансов по ценным бумагам по территориальной принадлежности (далее – территориальный орган по ценным бумагам).

Профучастники вправе представлять ежемесячный, ежеквартальный, годовой отчеты в Департамент по ценным бумагам через личный кабинет юридических лиц в Автоматизированной системе организации работы Департамента по ценным бумагам, размещенный в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://securities.minfin.gov.by (далее – личный кабинет), либо в соответствии с абзацем вторым части шестой настоящего пункта.

7. Периодическая отчетность не раскрывается эмитентами и профучастниками, в отношении которых принято решение о ликвидации, а также возбуждено производство по делу о несостоятельности или банкротстве (далее – банкротство).

ГЛАВА 2
ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

8. Открытыми акционерными обществами в составе ежеквартального (годового) отчета представляются:

форма 1 «Информация об акционерном обществе и его деятельности» согласно приложению (далее – форма 1)*;

бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках**.

Информация, указанная в части первой настоящего пункта, представляется в электронном виде (на цифровом носителе) в формате MS Excel, а информация, указанная в абзаце втором части первой настоящего пункта, также распечатывается, заверяется подписями руководителя (уполномоченного им лица), главного бухгалтера либо руководителя организации или индивидуального предпринимателя, оказывающих акционерному обществу услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, исполнителя с указанием инициалов и фамилий вышеперечисленных лиц.

Ежеквартальный и (или) годовой отчет представляется лицом, ответственным за подготовку отчета, нарочным либо заказной корреспонденцией.

Информация, указанная в абзаце третьем части первой настоящего пункта, не представляется открытыми акционерными обществами – страховыми организациями, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными открытыми акционерными обществами, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

______________________________

* Для заполнения формы 1 используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

** Используются формы, установленные соответственно приложениями 1 и 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность», утвержденному постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 декабря 2016 г. № 104.

9. Открытое акционерное общество раскрывает годовой отчет, включающий информацию, предусмотренную пунктами 4–10, 13, 14 формы 1*, аудиторское заключение по годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности (за исключением случаев освобождения от обязательного аудита годовой бухгалтерской отчетности) с приложением к нему бухгалтерской и (или) финансовой отчетности аудируемого лица, в отношении которой выражается аудиторское мнение, а в случае освобождения от обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности – бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность** в составе, указанном в абзацах втором–шестом части первой пункта 1 статьи 15 Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 г. № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности», не позднее одного месяца после его утверждения в порядке, установленном законодательством о хозяйственных обществах, путем размещения на ЕПФР, а также путем опубликования в печатных средствах массовой информации либо размещения на официальном сайте открытого акционерного общества в глобальной компьютерной сети Интернет (при его наличии) (далее – официальный сайт общества), а в случае отсутствия официального сайта общества – на официальном сайте центрального депозитария ценных бумаг (далее – центральный депозитарий) в глобальной компьютерной сети Интернет (далее – официальный сайт центрального депозитария).

В случае раскрытия годового отчета путем опубликования в печатных средствах массовой информации публикуется только информация, предусмотренная пунктами 4–10, 13, 14 формы 1*.

Информация, размещенная на официальных сайтах, должна быть доступна для обозрения всем заинтересованным лицам на постоянной основе в течение пяти лет с даты ее размещения.

______________________________

* Для заполнения формы 1 используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

** В зависимости от субъекта, раскрывающего информацию, используются формы, установленные соответственно приложениями 1–4 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность», либо формы, установленные приложениями 1–4 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 11 января 2010 г. № 2, либо формы, установленные приложениями 1–4 к Инструкции по составлению годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 ноября 2011 г. № 507.

10. Эмитентами облигаций, за исключением эмитентов облигаций, являющихся страховыми организациями, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, эмитентов облигаций, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, до даты фактического погашения облигаций:

10.1. в составе ежемесячного отчета эмитентами облигаций, исполнение обязательств по которым не обеспечено (за исключением специальных финансовых организаций), а также обеспечено страхованием ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств эмитента облигаций, представляется расчет стоимости чистых активов организации по состоянию на первое число каждого месяца по форме, установленной приложением 1 к Инструкции о порядке расчета стоимости чистых активов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 11 июня 2012 г. № 35, а также информация о суммах предоставленного обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства, гарантии, залога имущества, в том числе имущественных прав, учитываемого на балансе эмитента облигаций и предоставленного в обеспечение исполнения обязательств третьих лиц, и иных способов обеспечения, не прекращенных на эту же дату. Данная информация не представляется профучастниками;

10.2. в составе ежеквартального (годового) отчета представляются:

форма 2 «Информация об эмитенте облигаций и его деятельности» согласно приложению (далее – форма 2)*;

бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках**.

Дополнительно в составе ежеквартального отчета по состоянию на 1 июля и годового отчета эмитентами облигаций, являющимися специальными финансовыми организациями, представляется форма 1-СФО «Информация о деятельности специальной финансовой организации» согласно приложению (далее – форма 1-СФО)***;

______________________________

* Для заполнения формы 2 используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

** Используются формы, установленные соответственно приложениями 1 и 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность».

*** Для заполнения формы 1-СФО используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

10.3. информация, перечисленная в подпунктах 10.1 и 10.2 настоящего пункта, представляется в электронном виде (на цифровом носителе) в формате MS Excel (за исключением формы 2), а информация, перечисленная в подпункте 10.1 и абзаце втором части первой и части второй подпункта 10.2 настоящего пункта, также распечатывается, заверяется подписями руководителя (уполномоченного им лица), главного бухгалтера либо руководителя организации или индивидуального предпринимателя, оказывающих эмитенту облигаций услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, исполнителя с указанием инициалов и фамилий вышеперечисленных лиц и представляется нарочным либо заказной корреспонденцией.

10¹. Поручителем до даты фактического погашения выпуска облигаций, поручительством которого обеспечено исполнение обязательств их эмитента, в составе ежемесячного отчета представляется расчет стоимости чистых активов по состоянию на первое число каждого месяца по форме, установленной приложением 1 к Инструкции о порядке расчета стоимости чистых активов, а также информация о суммах предоставленного обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства, гарантии, залога имущества, в том числе имущественных прав, учитываемого на балансе поручителя и предоставленного в обеспечение исполнения обязательств третьих лиц, и иных способов обеспечения, не прекращенных на эту же дату.

Информация, указанная в части первой настоящего пункта, представляется в электронном виде (на цифровом носителе) в формате MS Excel, а также распечатывается, заверяется подписями руководителя (уполномоченного им лица), главного бухгалтера либо руководителя организации или индивидуального предпринимателя, оказывающих поручителю услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, исполнителя с указанием инициалов и фамилий вышеперечисленных лиц и представляется нарочным либо заказной корреспонденцией.

Информация, указанная в части первой настоящего пункта, до даты фактического погашения выпуска облигаций, исполнение обязательств эмитента которых обеспечено поручительством, также представляется поручителем эмитенту облигаций ежемесячно не позднее тридцати календарных дней после окончания отчетного месяца.

10². Поручителем до даты фактического погашения выпуска облигаций (за исключением жилищных облигаций), поручительством которого обеспечено исполнение обязательств их эмитента, в составе годового отчета раскрывается аудиторское заключение по годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности поручителя (за исключением случаев освобождения от обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности), подлежащей обязательному аудиту с периодичностью, установленной в пункте 1¹ постановления, утвердившего настоящую Инструкцию, с приложением к нему бухгалтерской и (или) финансовой отчетности аудируемого лица, в отношении которой выражается аудиторское мнение.

Поручителем до даты фактического погашения выпуска жилищных облигаций, поручительством которого обеспечено исполнение обязательств их эмитента, в составе годового отчета раскрываются:

аудиторское заключение по годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности поручителя с приложением к нему бухгалтерской и (или) финансовой отчетности аудируемого лица, в отношении которой выражается аудиторское мнение;

аудиторское заключение по результатам аудита достоверности расчета стоимости чистых активов поручителя.

Информация, указанная в частях первой и второй настоящего пункта, раскрывается путем размещения на ЕПФР, а также на официальном сайте поручителя в глобальной компьютерной сети Интернет (при его наличии) (далее – официальный сайт поручителя), а в случае отсутствия официального сайта поручителя – на официальном сайте центрального депозитария не позднее 1 июля года, следующего за годом проведения обязательного аудита его годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, составленной в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

11. Эмитент облигаций раскрывает путем размещения на ЕПФР, а также путем опубликования в печатных средствах массовой информации либо размещения на своем официальном сайте в глобальной компьютерной сети Интернет (при его наличии) (далее – официальный сайт эмитента облигаций), а в случае отсутствия официального сайта эмитента облигаций – на официальном сайте центрального депозитария:

не позднее тридцати пяти календарных дней после окончания отчетного квартала ежеквартальный отчет, содержащий бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность* в составе, указанном в абзацах втором–шестом части первой пункта 1 статьи 15 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности»;

не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, годовой отчет, содержащий аудиторское заключение по годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности (за исключением случаев освобождения от обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности) с приложением к нему бухгалтерской и (или) финансовой отчетности* аудируемого лица, в отношении которой выражается аудиторское мнение, а в случае освобождения от обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности – бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность* в составе, указанном в абзацах втором–шестом части первой пункта 1 статьи 15 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности».

Эмитентом жилищных облигаций в составе годового отчета дополнительно раскрываются:

аудиторское заключение по результатам аудита достоверности расчета стоимости чистых активов эмитента жилищных облигаций;

результаты обязательной экспертизы достоверности независимой оценки стоимости имущества, переданного в залог в целях обеспечения исполнения обязательств эмитента по жилищным облигациям, проводимой в соответствии с периодичностью, установленной в части третьей подпункта 1.5 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 4 мая 2021 г. № 176 «О жилищных облигациях»;

аудиторское заключение по результатам аудита целевого использования в течение отчетного года привлекаемых денежных средств на строительство объектов жилищного строительства путем эмиссии жилищных облигаций.

Аудиторское заключение по годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности (за исключением случаев освобождения от обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности) раскрывается эмитентами облигаций, являющимися хозяйственными обществами, – в составе годового отчета, иными эмитентами облигаций – не позднее 1 июля.

Информация, указанная в части второй настоящего пункта, раскрывается эмитентами жилищных облигаций в составе годового отчета не позднее 1 июля.

Требования к раскрытию годового отчета, установленные частями первой и третьей настоящего пункта, не распространяются на эмитентов облигаций, являющихся открытыми акционерными обществами, раскрывшими годовой отчет в соответствии с требованиями пункта 9 настоящей Инструкции.

Информация, размещенная на официальных сайтах, должна быть доступна для обозрения всем заинтересованным лицам на постоянной основе до погашения облигаций.

______________________________

* В зависимости от субъекта, раскрывающего информацию, используются формы, установленные соответственно приложениями 1–4 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность», либо формы, установленные соответственно приложениями 1–4 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций, либо формы, установленные соответственно приложениями 1–4 к Инструкции по составлению годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

** Для заполнения формы 2 используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

12. Годовой отчет эмитентов-нерезидентов раскрывается на одном из государственных языков Республики Беларусь или на английском языке не позднее одного месяца после его утверждения или раскрытия в соответствии с законодательством иностранного государства, являющегося местом учреждения эмитента-нерезидента либо местом государственной регистрации или иной регистрации эмиссионных ценных бумаг эмитента-нерезидента, а если таковым является международная организация – его учредительными или внутренними документами.

В составе годового отчета эмитента-нерезидента раскрываются его годовая индивидуальная или консолидированная бухгалтерская и (или) финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и их Разъяснениями, принимаемыми Фондом Международных стандартов финансовой отчетности (далее – МСФО), или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, или в соответствии с законодательством иностранного государства – члена Евразийского экономического союза, являющегося местом учреждения эмитента-нерезидента, а также аудиторское заключение иностранного аудитора (иностранной аудиторской организации), который (которая) в соответствии с иностранным правом может проверять такую отчетность, или белорусского аудитора – индивидуального предпринимателя (белорусской аудиторской организации).

Годовой отчет эмитента-нерезидента раскрывается инициатором допуска эмиссионных ценных бумаг эмитента-нерезидента к размещению и (или) обращению на территории Республики Беларусь путем его размещения на ЕПФР, а также путем размещения на официальном сайте организатора торговли ценными бумагами, допустившего эмиссионные ценные бумаги эмитента-нерезидента к размещению и (или) обращению в своей торговой системе, в глобальной компьютерной сети Интернет (далее – официальный сайт организатора торговли) указателя страниц официального сайта эмитента-нерезидента или страниц иных сайтов в глобальной компьютерной сети Интернет, на которых на используемом на финансовом рынке языке (в том числе иностранном) раскрыта информация об эмитенте-нерезиденте, указанная в части второй настоящего пункта.

Раскрытие информации на официальном сайте организатора торговли и на ЕПФР может осуществляться организатором торговли ценными бумагами, допустившим эмиссионные ценные бумаги эмитента-нерезидента к размещению и (или) обращению на территории Республики Беларусь, по поручению инициатора допуска эмиссионных ценных бумаг эмитента-нерезидента к размещению и (или) обращению на территории Республики Беларусь на основании договора, заключенного между организатором торговли ценными бумагами и инициатором допуска.

Информация, размещенная в соответствии с настоящим пунктом на официальном сайте организатора торговли и ЕПФР, должна быть доступна для обозрения всем заинтересованным лицам на постоянной основе до прекращения допуска эмиссионных ценных бумаг эмитента-нерезидента к размещению и (или) обращению на территории Республики Беларусь.

13. Профучастниками представляются:

13.1. в составе ежедневного отчета – форма 2¹ «Информация о владельцах ценных бумаг» согласно приложению (далее – форма 2¹).

Информация, указанная в части первой настоящего подпункта, представляется депозитариями по состоянию на начало операционного дня только в отношении владельцев ценных бумаг, по ценным бумагам которых в течение предыдущего операционного дня произошли изменения в составе сведений, отраженных в форме 2¹. Если в течение предыдущего операционного дня изменения в составе сведений, отраженных в форме 2¹, не произошли, информация представляется с нулевыми показателями.

При невозможности представления по техническим причинам информации, указанной в части первой настоящего подпункта, в срок, указанный в части первой пункта 6 настоящей Инструкции, депозитарий незамедлительно, но не позднее 12.00 текущего операционного дня информирует в письменной форме об этом Департамент по ценным бумагам с указанием причины и даты, не позднее которой указанная информация будет представлена в установленном порядке;

13.2. в составе ежемесячного отчета:

информация о размере чистых активов по состоянию на первое число каждого месяца по форме согласно приложению 3 к Инструкции о порядке расчета стоимости чистых активов;

информация о сумме заемных средств профучастника;

информация о наличии (отсутствии) невыполненных обязательств перед кредиторами и по платежам в бюджет;

форма 3 «Информация о ценных бумагах, владельцами которых являются нерезиденты Республики Беларусь» согласно приложению (далее – форма 3)*. Информация представляется депозитариями (за исключением депозитариев в случае отсутствия у них счетов «депо», открытых нерезидентам, либо отсутствия на таких счетах «депо» ценных бумаг);

форма 3-ОРЦБ «Информация о сделках, совершенных в торговой системе организатора торговли ценными бумагами» согласно приложению (далее – форма 3-ОРЦБ). Информация представляется организатором торговли не позднее трех рабочих дней после окончания отчетного месяца;

форма 3-НРЦБ «Информация о сделках, совершенных на неорганизованном рынке» согласно приложению (далее – форма 3-НРЦБ). Информация представляется открытым акционерным обществом «Белорусская валютно-фондовая биржа» не позднее четырех рабочих дней после окончания отчетного месяца.

Информация, указанная в абзацах втором–четвертом части первой настоящего подпункта, не представляется профучастниками, являющимися банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными профучастниками, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

13.3. в составе ежеквартального отчета – форма 4 «Информация о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг» согласно приложению (далее – форма 4)*;

13.4. в составе годового отчета:

информация, указанная в подпункте 13.3 настоящего пункта;

бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках**.

Требования абзаца третьего части первой настоящего подпункта не распространяются на профучастников, представивших годовой отчет в соответствии с требованиями пункта 8 либо части первой подпункта 10.2 пункта 10 настоящей Инструкции, иных профучастников, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

______________________________

* Для заполнения форм 3 и 4 используются файлы шаблонов MS Excel, представленные на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/ (в случае, указанном в абзаце втором части шестой пункта 6 настоящей Инструкции), либо заполнение форм 3 и 4 осуществляется в личном кабинете (в случае, указанном в части седьмой пункта 6 настоящей Инструкции).

** Если иное не установлено законодательными актами, используются формы, установленные соответственно приложениями 1 и 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность».

13.5. Информация, указанная в части первой подпункта 13.1 настоящего пункта, представляется депозитариями в форме одного или нескольких электронных документов, создаваемых в соответствии с форматами сообщений электронного документооборота рынка ценных бумаг, установленными центральным депозитарием, с использованием электронных защищенных каналов связи с Департаментом по ценным бумагам.

Информация, перечисленная в абзацах шестом и седьмом части первой подпункта 13.2 настоящего пункта, представляется в электронном виде в формате MS Excel с использованием электронных защищенных каналов связи между организатором торговли и Департаментом по ценным бумагам.

В случае, указанном в абзаце втором части шестой пункта 6 настоящей Инструкции, информация, указанная в абзацах втором–пятом части первой подпункта 13.2, подпункте 13.3 и части первой подпункта 13.4 настоящего пункта, представляется профучастниками в следующем порядке:

информация, перечисленная в абзацах втором–пятом части первой подпункта 13.2, абзаце третьем части первой подпункта 13.4 настоящего пункта, представляется в электронном виде в формате MS Excel (информация, указанная в абзацах третьем и четвертом части первой подпункта 13.2 настоящего пункта, может быть представлена в формате MS Word) по электронной почте или на цифровом носителе, а информация, перечисленная в абзацах втором–пятом части первой подпункта 13.2 настоящего пункта, также распечатывается, заверяется подписями руководителя (уполномоченного им лица), главного бухгалтера либо руководителя организации или индивидуального предпринимателя, оказывающих профучастнику услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, исполнителя с указанием инициалов и фамилий вышеперечисленных лиц и представляется нарочным либо заказной корреспонденцией;

информация, указанная в подпункте 13.3 и абзаце втором части первой подпункта 13.4 настоящего пункта, представляется в электронном виде на цифровом носителе, а также распечатывается, заверяется подписями руководителя (уполномоченного им лица), главного бухгалтера либо руководителя организации или индивидуального предпринимателя, оказывающих профучастнику услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, исполнителя с указанием инициалов и фамилий вышеперечисленных лиц и представляется нарочным либо заказной корреспонденцией.

В случае, указанном в части седьмой пункта 6 настоящей Инструкции, информация, указанная в абзацах втором–пятом части первой подпункта 13.2, подпункте 13.3 и части первой подпункта 13.4 настоящего пункта, представляется профучастниками через личный кабинет путем:

заполнения стоимости чистых активов на вкладке «Чистые активы» личного кабинета с приложением скан-копии подписанного на бумажном носителе расчета стоимости чистых активов профучастника – в отношении информации, указанной в абзаце втором части первой подпункта 13.2 настоящего пункта;

приложения скан-копии подписанной на бумажном носителе информации – в отношении информации, указанной в абзацах третьем и четвертом части первой подпункта 13.2 настоящего пункта;

заполнения соответствующих полей личного кабинета – в отношении информации, указанной в абзаце пятом части первой подпункта 13.2 настоящего пункта;

заполнения соответствующих полей личного кабинета исходя из порядка заполнения одноименных полей формы 4, установленного пунктами 36–42 настоящей Инструкции, – в отношении информации, указанной в подпункте 13.3 и абзаце втором части первой подпункта 13.4 настоящего пункта;

приложения скан-копий подписанных на бумажном носителе бухгалтерского баланса* и отчета о прибылях и убытках* профучастника – в отношении информации, указанной в абзаце третьем части первой подпункта 13.4 настоящего пункта.

______________________________

* Если иное не установлено законодательными актами, используются формы, установленные соответственно приложениями 1 и 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность».

14. Профучастник не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, раскрывает утвержденный годовой отчет путем размещения формы 4* (за исключением разделов 3, 5, 6, строк 086 и 087 пункта 1 и пункта 3 раздела 7), аудиторского заключения по годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности с приложением к нему бухгалтерской и (или) финансовой отчетности аудируемого лица, в отношении которой выражается аудиторское мнение, а в случае освобождения от обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности – бухгалтерской и (или) финансовой отчетности** в составе, указанном в абзацах втором–шестом части первой пункта 1 статьи 15 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», на ЕПФР, а также путем опубликования в печатных средствах массовой информации либо размещения на официальном сайте профучастника в глобальной компьютерной сети Интернет (при его наличии), а в случае отсутствия у профучастника официального сайта – на официальном сайте центрального депозитария.

Требования части первой настоящего пункта не распространяются на профучастников, являющихся открытыми акционерными обществами, раскрывших годовой отчет в соответствии с требованиями пункта 9 настоящей Инструкции.

Информация, размещенная на официальных сайтах, должна быть доступна для обозрения всем заинтересованным лицам на постоянной основе в течение пяти лет с даты ее размещения.

______________________________

* Для заполнения формы 4 используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

** В зависимости от субъекта, раскрывающего информацию, используются формы, установленные соответственно приложениями 1–4 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо форма согласно приложениям 1–4 к Инструкции по составлению годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

15. Ежемесячный, ежеквартальный, годовой отчет (далее – отчет), представленный или раскрытый с нарушением требований настоящей Инструкции, считается соответственно не представленным или не раскрытым (за исключением случаев представления или раскрытия отчета с нарушением установленных сроков).

В случае несоответствия представленного отчета требованиям настоящей Инструкции Департамент по ценным бумагам или территориальный орган по ценным бумагам не позднее десяти рабочих дней с даты получения отчета направляет участнику рынка ценных бумаг, представившему такой отчет (за исключением представления отчета нарочным), письменное уведомление о несоответствии отчета требованиям законодательства с указанием на несоответствия (далее – уведомление). В случае представления отчета нарочным отчет возвращается представителю участника рынка ценных бумаг.

Участник рынка ценных бумаг в течение десяти рабочих дней с даты получения уведомления (возврата отчета) должен представить исправленный отчет в орган, направивший такое уведомление (осуществивший возврат отчета), а также раскрыть исправленный отчет в порядке, установленном настоящей главой.

ГЛАВА 3
ОПЕРАТИВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

16. Закрытое акционерное общество, количество акционеров которого на дату формирования реестра акционеров для составления списка лиц, имеющих право на участие в последнем годовом общем собрании акционеров, превышало 150 акционеров, открытое акционерное общество раскрывают информацию:

16.1. о совершенных им сделках с 5 и более процентами простых (обыкновенных) акций собственной эмиссии (за исключением сделок, совершенных в процессе размещения акций).

Информация акционерного общества о сделках, объем каждой из которых составил 5 и более процентов эмитированных им простых (обыкновенных) акций, раскрывается не позднее пяти рабочих дней с даты зачисления простых (обыкновенных) акций на счет «депо» (списания простых (обыкновенных) акций со счета «депо») акционерного общества и должна содержать:

полное наименование и местонахождение акционерного общества;

дату зачисления простых (обыкновенных) акций на счет «депо» (списания простых (обыкновенных) акций со счета «депо»);

количество приобретенных (отчужденных) простых (обыкновенных) акций, способ и цель их приобретения (отчуждения), а также долю (в процентах) приобретенных или отчужденных простых (обыкновенных) акций в общем количестве эмитированных акционерным обществом простых (обыкновенных) акций;

16.2. об аннулировании части выпуска (сокращении количества) акций акционерного общества.

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней с даты получения акционерным обществом письма Департамента по ценным бумагам или территориального органа по ценным бумагам о внесенных изменениях в Государственный реестр ценных бумаг и должна содержать:

полное наименование и местонахождение акционерного общества;

дату внесения изменений в Государственный реестр ценных бумаг;

размер уставного фонда и количество акций, на которые разделен уставный фонд акционерного общества, после внесения изменений в Государственный реестр ценных бумаг;

16.3. о формировании реестра владельцев ценных бумаг (далее, если не предусмотрено иное, – реестр акционеров).

Информация раскрывается не позднее семи рабочих дней с даты принятия уполномоченным органом акционерного общества решения, установившего дату формирования реестра акционеров для составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров.

В информации должны быть указаны:

полное наименование и местонахождение акционерного общества;

наименование уполномоченного органа акционерного общества и дата принятия им решения, в соответствии с которым осуществляется формирование реестра акционеров;

дата, на которую осуществляется формирование реестра акционеров.

Требования настоящего подпункта не распространяются на акционерные общества, состоящие из одного акционера;

16.4. о выплате дивидендов по акциям.

Информация раскрывается не позднее семи рабочих дней с даты принятия общим собранием акционеров решения, в соответствии с которым осуществляется выплата дивидендов по акциям, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение акционерного общества;

дату принятия решения общего собрания акционеров, в соответствии с которым осуществляется выплата дивидендов по акциям;

дивиденды, начисленные на одну акцию (указывается по простым и привилегированным акциям (типам привилегированных акций);

срок и порядок выплаты дивидендов по акциям.

16¹. Открытое акционерное общество, помимо информации, указанной в пункте 16 настоящей Инструкции, раскрывает информацию:

16¹.1. о проведении общего собрания акционеров открытых акционерных обществ, акции которых включены в котировальные листы фондовой биржи, а также о решениях, принятых общим собранием акционеров таких открытых акционерных обществ.

Информация раскрывается не позднее десяти рабочих дней после даты принятия уполномоченным органом открытого акционерного общества решения о проведении общего собрания акционеров (за исключением информации, указанной в абзаце шестом настоящей части) и после даты проведения общего собрания акционеров и должна содержать:

полное наименование и местонахождение акционерного общества;

форму проведения общего собрания акционеров;

дату, место и время проведения общего собрания акционеров;

повестку дня общего собрания акционеров с указанием формулировок проектов решений по каждому вопросу;

решения, принятые общим собранием акционеров, за исключением информации, составляющей коммерческую, банковскую тайну, информации, включающей персональные данные и (или) являющейся конфиденциальной;

16¹.2. о включении акций открытых акционерных обществ в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном рынке ценных бумаг, в том числе о включении указанных акций иностранной фондовой биржей (иностранным организатором торговли) в котировальный лист, или об исключении акций из списка ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном рынке ценных бумаг, в том числе об исключении указанных акций из указанного списка (котировального листа иностранной фондовой биржи).

Информация раскрывается не позднее двух рабочих дней после даты принятия соответствующего решения иностранным организатором торговли (иностранной фондовой биржей) и должна содержать:

полное наименование и местонахождение акционерного общества;

наименование и местонахождение иностранного организатора торговли (иностранной фондовой биржи), включившего (включившей) либо исключившего (исключившей) акции в список (из списка) ценных бумаг, допущенных к организованным торгам (в котировальный лист (из котировального листа) иностранной фондовой биржи);

обязательные реквизиты акций;

в случае включения (исключения) акций в котировальный лист (из котировального листа) иностранной фондовой биржи – наименование котировального листа, в который включены (из которого исключены) акции;

дату включения (исключения) акций в список (из списка) ценных бумаг, допущенных к организованным торгам (в котировальный лист (из котировального листа) иностранной фондовой биржи).

17. Эмитент облигаций раскрывает информацию:

17.1. о фактах неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по облигациям, указанных в решении о выпуске облигаций и (или) в проспекте эмиссии облигаций.

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней после наступления соответствующей даты исполнения обязательств (даты начала погашения облигаций, даты выплаты процентного дохода, даты приобретения эмитентом облигаций до окончания срока их обращения и т.п.) и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента облигаций;

номер выпуска облигаций;

государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска облигаций;

вид неисполненных (не надлежаще исполненных) обязательств;

количество облигаций данного выпуска, по которым эмитент облигаций не исполнил (не надлежаще исполнил) свои обязательства;

объем (сумма) неисполненных (не надлежаще исполненных) обязательств;

планируемую дату исполнения обязательств;

причину неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств;

сведения о собственниках имущества или участниках, владеющих более чем 25 процентами долей в уставном фонде (акций), членах совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, лице, осуществляющем полномочия единоличного исполнительного органа эмитента облигаций, профучастнике, оказывавшем услуги эмитенту облигаций по подготовке проспекта эмиссии облигаций, консультационные услуги, услуги по размещению и (или) погашению облигаций, выплате дохода по облигациям, обязательства по которым не исполнены.

В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по облигациям эмитент облигаций (за исключением эмитента облигаций, в отношении которого принято решение о ликвидации или возбуждено производство по делу о банкротстве) не позднее 5-го числа каждого месяца, следующего за месяцем, в котором произошел факт неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по облигациям, раскрывает информацию о ходе исполнения таких обязательств по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (до исполнения обязательств в полном объеме) по форме 7 «Информация о ходе исполнения не исполненных своевременно обязательств эмитента по облигациям» согласно приложению (далее – форма 7)*;

______________________________

* Для заполнения формы 7 используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

17.2. о выбытии обеспечения исполнения обязательств по облигациям.

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней, следующих за датой выбытия обеспечения, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента облигаций;

номер выпуска облигаций;

государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска облигаций;

дату выбытия обеспечения;

причину выбытия обеспечения;

17.3. о ходе погашения (досрочного погашения) облигаций (информация не раскрывается, если выпуск облигаций исключен из Государственного реестра ценных бумаг).

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней после даты начала погашения (досрочного погашения) облигаций данного выпуска, а также не ранее 60 и не позднее 80 календарных дней после окончания срока обращения облигаций данного выпуска и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента облигаций;

государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска облигаций;

количество погашенных облигаций;

информацию о состоянии счета «депо» эмитента в части погашенных бездокументарных облигаций;

17.4. о датах формирования реестра владельцев ценных бумаг (далее, если не установлено иное, – реестр владельцев облигаций).

Информация о датах формирования реестра владельцев облигаций раскрывается в случае принятия уполномоченным органом эмитента облигаций решения, установившего дату формирования реестра владельцев облигаций для составления списка лиц, имеющих право на получение дохода по облигациям и денежных средств при погашении (досрочном погашении) облигаций, не позднее двух рабочих дней с даты принятия такого решения и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента облигаций;

государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска облигаций;

наименование уполномоченного органа эмитента облигаций и дату принятия им решения, в соответствии с которым осуществляется формирование реестра владельцев облигаций;

дату, на которую осуществляется формирование реестра владельцев облигаций;

17.5. о выплате дохода по облигациям.

Информация раскрывается в случае принятия уполномоченным органом эмитента облигаций решения, установившего дату (даты, период) выплаты дохода по облигациям не позднее чем за пять рабочих дней до даты выплаты (даты начала периода выплаты) дохода по облигациям, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента облигаций;

государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска облигаций;

дату (даты, период) и порядок выплаты дохода по облигациям;

17.6. о фактах непоступления (неполного поступления) специальной финансовой организации денежных средств от должника (должников) по выделенным активам.

Информация раскрывается специальной финансовой организацией не позднее десяти рабочих дней после истечения срока поступления денежных средств от должника (должников) в случае, если такое непоступление денежных средств может повлечь неисполнение специальной финансовой организацией обязательств по облигациям, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение специальной финансовой организации;

порядковый номер выпуска и государственный регистрационный номер облигаций, исполнение обязательств по которому осуществляется за счет выделенных активов, по которым не поступили денежные средства от должника (должников);

вид выделенного актива, по которому не поступили денежные средства от должника (должников);

сведения о должнике (должниках) (наименование юридического (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется), физического лица), местонахождение юридического лица (место жительства физического лица));

сумму денежных средств, не поступивших от должника (должников);

планируемую дату поступления денежных средств от должника (должников) (при наличии такой информации);

причину неисполнения (неполного исполнения) должником (должниками) своих обязательств по перечислению денежных средств;

17.7. о включении облигаций в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном рынке ценных бумаг, в том числе о включении указанных облигаций иностранной фондовой биржей (иностранным организатором торговли) в котировальный лист, или об исключении облигаций из списка ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном рынке ценных бумаг, в том числе об исключении указанных облигаций из указанного списка (котировального листа иностранной фондовой биржи).

Информация раскрывается не позднее двух рабочих дней после даты принятия соответствующего решения иностранным организатором торговли (иностранной фондовой биржей) и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента облигаций;

наименование и местонахождение иностранного организатора торговли (иностранной фондовой биржи), включившего (включившей) либо исключившего (исключившей) облигации в список (из списка) ценных бумаг, допущенных к организованным торгам (в котировальный лист (из котировального листа) иностранной фондовой биржи);

обязательные реквизиты облигаций;

в случае включения (исключения) облигаций в котировальный лист (из котировального листа) иностранной фондовой биржи – наименование котировального листа, в который включены (из которого исключены) облигации;

дату включения (исключения) облигаций в список (из списка) ценных бумаг, допущенных к организованным торгам (в котировальный лист (из котировального листа) иностранной фондовой биржи).

18. Эмитент, являющийся хозяйственным обществом, раскрывает информацию:

18.1. о совершении крупной сделки.

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней с даты принятия решения о совершении крупной сделки и (или) изменении условий совершения такой сделки и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента;

дату принятия решения о совершении сделки;

вид сделки (каждой из взаимосвязанных сделок);

предмет сделки;

сумму сделки (общую сумму взаимосвязанных сделок);

стоимость имущества, приобретаемого (отчуждаемого) по сделке;

балансовую стоимость активов (стоимость активов), определенную на основании данных бухгалтерской и (или) финансовой отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении такой сделки (стоимости активов);

18.2. о совершении сделки, в отношении которой имеется заинтересованность аффилированных лиц эмитента.

Информация раскрывается не позднее трех рабочих дней с даты принятия решения общего собрания участников или совета директоров (наблюдательного совета) эмитента о совершении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность аффилированных лиц эмитента, и (или) изменении условий совершения такой сделки и должна содержать:

полное наименование и местонахождение эмитента;

дату принятия решения о совершении сделки;

вид сделки (каждой из взаимосвязанных сделок);

стороны сделки (каждой из взаимосвязанных сделок);

предмет сделки;

критерии заинтересованности в соответствии с частью первой статьи 57 Закона Республики Беларусь «О хозяйственных обществах» лиц, указанных в абзацах втором–четвертом части девятой статьи 57 Закона Республики Беларусь «О хозяйственных обществах»;

сумму сделки (общую сумму взаимосвязанных сделок);

балансовую стоимость активов (стоимость активов), определенную на основании данных бухгалтерской и (или) финансовой отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении такой сделки (стоимости активов).

19. Эмитент, профучастник раскрывают информацию:

19.1. о своей реорганизации или ликвидации, а также о реорганизации или ликвидации своих дочерних и зависимых хозяйственных обществ.

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней:

в случае ликвидации – с даты, указанной в абзаце четвертом части третьей настоящего подпункта;

в случае реорганизации – с даты, указанной в абзаце четвертом части третьей настоящего подпункта, а также с даты, указанной в абзаце шестом части третьей настоящего подпункта.

Информация о реорганизации или ликвидации должна содержать:

полное наименование, местонахождение и почтовый адрес реорганизуемого (ликвидируемого) юридического лица (юридических лиц, участвующих в реорганизации);

способ реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование);

наименование уполномоченного лица (органа), принявшего решение о реорганизации (ликвидации), и дату принятия такого решения;

порядок распределения акций среди участников акционерного общества при реорганизации;

дату государственной регистрации организации, созданной в результате реорганизации; дату внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенной организации;

полное наименование, местонахождение и учетный номер плательщика депозитария, с которым эмитентом, профучастником заключен депозитарный договор;

19.2. о возбуждении в отношении эмитента, профучастника производства по делу о банкротстве.

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней с даты подачи эмитентом, профучастником заявления о банкротстве в суд, рассматривающий экономические дела (далее – экономический суд), или получения извещения экономического суда о подаче такого заявления другими лицами.

Информация должна содержать:

наименование лица (органа), подавшего заявление о признании эмитента, профучастника банкротом;

дату подачи заявления в экономический суд о банкротстве;

основания подачи заявления;

19.3. о прекращении в отношении эмитента, профучастника производства по делу о банкротстве.

Информация раскрывается не позднее пяти рабочих дней с даты вынесения экономическим судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве в отношении эмитента, профучастника.

Информация должна содержать:

наименование экономического суда, вынесшего определение о прекращении производства по делу о банкротстве в отношении эмитента, профучастника;

дату и номер определения, указанного в абзаце втором настоящей части;

основания для прекращения производства по делу о банкротстве.

19¹. Специализированный депозитарий выделенных активов раскрывает информацию:

19¹.1. об отказе в даче специальной финансовой организации согласия на распоряжение имуществом, входящим в состав выделенных активов (далее – согласие).

Информация раскрывается не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа в даче согласия, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение специальной финансовой организации;

дату принятия решения об отказе в даче согласия;

основания отказа в даче согласия;

19¹.2. о выявленных нарушениях в деятельности специальной финансовой организации.

Информация раскрывается не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления нарушения, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение специальной финансовой организации;

дату выявления нарушения;

дату совершения нарушения;

описание выявленного нарушения.

20. Оперативная информация эмитентов-нерезидентов, состав и объем которой определяются законодательством иностранного государства, являющегося местом учреждения эмитента-нерезидента либо местом государственной регистрации или иной регистрации эмиссионных ценных бумаг эмитента-нерезидента, а если таковым является международная организация – его учредительными или внутренними документами, раскрывается инициатором допуска эмиссионных ценных бумаг эмитента-нерезидента к размещению и (или) обращению на территории Республики Беларусь либо организатором торговли ценными бумагами, допустившим эмиссионные ценные бумаги эмитента-нерезидента к размещению и (или) обращению на территории Республики Беларусь, по поручению указанного инициатора на основании соответствующего договора, заключенного между ним и указанным организатором торговли ценными бумагами.

Оперативная информация, указанная в части первой настоящего пункта, раскрывается эмитентом-нерезидентом на одном из государственных языков Республики Беларусь или английском языке не позднее одного месяца с даты ее утверждения или раскрытия в соответствии с законодательством иностранного государства, являющегося местом учреждения эмитента-нерезидента.

20¹. Эмитент, профучастник, годовая бухгалтерская и (или) финансовая отчетность которых подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством, раскрывают информацию о замене лица, осуществляющего проведение обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности (за исключением случая замены указанного лица, осуществившего в полном объеме исполнение своих обязательств по договору на проведение обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности).

Информация раскрывается участником рынка ценных бумаг, указанным в части первой настоящего пункта, не позднее пяти рабочих дней с даты замены лица, осуществляющего проведение обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение замененного лица, осуществлявшего проведение обязательного аудита годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности;

полное наименование и местонахождение заменившего лица, которое будет проводить обязательный аудит годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности;

дату и причину замены.

20². Юридическое лицо Республики Беларусь, являющееся получателем средств в виде кредитов, займов (в случае размещения облигаций, эмитируемых эмитентом-нерезидентом за пределами Республики Беларусь в соответствии с законодательством иностранных государств в целях направления таких средств этому юридическому лицу Республики Беларусь в виде кредитов, займов) либо осуществившее эмиссию облигаций за пределами Республики Беларусь в соответствии с законодательством иностранных государств, раскрывает информацию об эмиссии облигаций за пределами Республики Беларусь в соответствии с законодательством иностранных государств путем представления сведений по форме 8 «Информация об эмиссии облигаций за пределами Республики Беларусь» согласно приложению (далее – форма 8)* в десятидневный срок с даты начала размещения облигаций на территории иностранного государства.

______________________________

* Для заполнения формы 8 используется файл шаблона MS Excel, представленный на официальном сайте Министерства финансов в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу: https://www.minfin.gov.by/ru/securities_department/information/templates/.

21. Раскрытие информации, указанной в пунктах 16–20² настоящей Инструкции, осуществляется:

21.1. путем размещения на ЕПФР, за исключением информации, указанной в подпунктах 17.3 и 17.6 пункта 17, пунктах 19¹, 20² настоящей Инструкции;

21.2. путем опубликования в печатных средствах массовой информации либо размещения на своем официальном сайте (при его наличии), а в случае отсутствия своего официального сайта – на официальном сайте центрального депозитария, за исключением информации, указанной в подпунктах 17.3 и 17.6 пункта 17, пунктах 19¹, 20, 20² настоящей Инструкции. Информация, размещенная на официальных сайтах, должна быть доступна для обозрения всем заинтересованным лицам на постоянной основе в течение пяти лет с даты ее размещения;

21.3. путем размещения информации, указанной в пункте 20 настоящей Инструкции, на официальном сайте организатора торговли, допустившего эмиссионные ценные бумаги эмитента-нерезидента к торгам. Информация, размещенная на официальном сайте организатора торговли, должна быть доступна для обозрения всем заинтересованным лицам на постоянной основе в течение пяти лет с даты ее размещения (в случае допуска к торгам акций) либо до погашения облигаций;

21.4. путем направления сообщения:

в Департамент по ценным бумагам, содержащего информацию, предусмотренную подпунктами 17.1–17.3, 17.6 пункта 17, пунктами 19¹, 20, 20² настоящей Инструкции, а также профучастниками, эмитентами облигаций, акционерными обществами, являющимися банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, страховыми организациями, специальными финансовыми организациями и акционерными обществами с местом нахождения на территории Минской области, г. Минска, содержащего информацию, предусмотренную пунктом 19 настоящей Инструкции;

в территориальный орган по ценным бумагам, содержащего информацию, предусмотренную пунктом 19 настоящей Инструкции, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего подпункта;

организатору торговли ценными бумагами, содержащего информацию, предусмотренную пунктами 17 (эмитентами биржевых облигаций) и 19 настоящей Инструкции, эмитентами, ценные бумаги которых допущены к торгам в торговой системе этого организатора торговли ценными бумагами, а также профучастниками, допущенными к участию в торгах в торговой системе этого организатора торговли ценными бумагами.

22. Профучастник – организатор торговли ценными бумагами раскрывает:

локальные правовые акты, указанные в части четвертой статьи 36 Закона Республики Беларусь «О рынке ценных бумаг», изменения и (или) дополнения в эти акты;

котировальный лист, информацию о включении в него (исключении из него) ценных бумаг, информацию о ценных бумагах, не прошедших листинг (внесписочные ценные бумаги);

сведения о ценах, в том числе о рыночных ценах на эмиссионные ценные бумаги, допущенные к торгам в торговой системе организатора торговли, рассчитанных в течение последних ста восьмидесяти календарных дней;

информацию о месте и времени проведения торгов, результатах торговых сессий, а также иную информацию, связанную с торгами ценными бумагами;

информацию о ценных бумагах, допущенных к торгам;

информацию о совершенных в торговой системе организатора торговли сделках, а также информацию о сделках, совершенных на неорганизованном рынке, представленную ему в соответствии с законодательством о ценных бумагах, за исключением информации, относящейся к инсайдерской информации в соответствии с частью седьмой статьи 36 Закона Республики Беларусь «О рынке ценных бумаг»;

иную информацию, определяемую организатором торговли.

Информация, указанная в абзаце втором части первой настоящего пункта, раскрывается на ЕПФР, а также на официальном сайте организатора торговли не позднее десяти рабочих дней до даты вступления в силу локальных правовых актов организатора торговли, изменений и (или) дополнений в эти акты. Информация, указанная в абзацах третьем–восьмом части первой настоящего пункта, раскрывается ежедневно в актуализированном виде на официальном сайте организатора торговли.

23. Любое лицо, которое приобрело или у которого прекратилось право прямо или косвенно (через третьих лиц) распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции открытого акционерного общества, раскрывает путем размещения на ЕПФР информацию о получении или прекращении права прямо или косвенно (через третьих лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договором доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями, распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции открытого акционерного общества, если указанное количество голосов составляет 5 процентов либо стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции этого общества.

Информация, указанная в части первой настоящего пункта, раскрывается в течение пяти рабочих дней после наступления события, указанного в части первой настоящего пункта, и должна содержать:

полное наименование и местонахождение, контактный телефон лица, указанного в части первой настоящего пункта, – для юридических лиц, фамилию, собственное имя, отчество (если таковое имеется) – для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;

полное наименование и местонахождение открытого акционерного общества, в отношении голосующих акций которого лицом, указанным в части первой настоящего пункта, приобретено или прекращено право прямо или косвенно (через третьих лиц) распоряжаться голосами;

дату и основание приобретения или прекращения права прямо или косвенно (через третьих лиц) распоряжаться голосами (зачисление (списание) простых (обыкновенных) акций на счет (со счета) «депо» лица, указанного в части первой настоящего пункта; заключение (прекращение) договора доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями, позволяющего лицу, указанному в части первой настоящего пункта, распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции открытого акционерного общества; внесение изменений в Государственный реестр ценных бумаг в части сокращения количества акций открытого акционерного общества, в отношении голосующих акций которого лицом, указанным в части первой настоящего пункта, приобретено или прекращено право прямо или косвенно (через третьих лиц) распоряжаться голосами и др.);

количество простых (обыкновенных) акций открытого акционерного общества, поступивших во владение лица, указанного в части первой настоящего пункта, либо переданных им во владение иных лиц, с указанием доли этих акций (в процентах) в общем количестве эмитированных открытым акционерным обществом простых (обыкновенных) акций (не указывается в случае сокращения количества акций открытого акционерного общества);

количество простых (обыкновенных) акций открытого акционерного общества, в отношении которых приобретено или прекращено право косвенно (через третьих лиц) распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции открытого акционерного общества, с указанием доли этих акций (в процентах) в общем количестве эмитированных открытым акционерным обществом простых (обыкновенных) акций;

общее количество простых (обыкновенных) акций открытого акционерного общества, находящихся во владении у лица, указанного в части первой настоящего пункта, с учетом простых (обыкновенных) акций открытого акционерного общества, поступивших в его владение (в отношении которых прекращено владение) в результате последней сделки, долю (в процентах) в общем количестве эмитированных открытым акционерным обществом простых (обыкновенных) акций после совершения сделки и (или) в результате сокращения количества акций открытого акционерного общества;

общее количество простых (обыкновенных) акций открытого акционерного общества, в отношении которых у лица, указанного в части первой настоящего пункта, имеется право косвенно (через третьих лиц) распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции открытого акционерного общества, с учетом простых (обыкновенных) акций открытого акционерного общества, в отношении которых приобретено или прекращено право косвенно (через третьих лиц) распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции открытого акционерного общества, в результате последней сделки, долю (в процентах) в общем количестве эмитированных открытым акционерным обществом простых (обыкновенных) акций после совершения сделки и (или) в результате сокращения количества акций открытого акционерного общества.

23¹. Бенефициарный и (или) иной владелец профучастника направляет уведомление этому профучастнику и в Департамент по ценным бумагам в течение пяти рабочих дней с даты начала соответствия бенефициарного и (или) иного владельца профучастника критериям для признания в качестве бенефициарного и (или) иного владельца, в том числе с учетом оснований для признания наличия косвенного (через третьих лиц) владения долями в уставном фонде (акциями, паями) профучастника, с приложением копий подтверждающих наличие указанных оснований документов.

24. Сообщения, предусмотренные настоящей главой, за исключением сообщений, указанных в пункте 23 настоящей Инструкции, представляются в письменной либо электронной (в виде электронного документа либо электронной копии документа на бумажном носителе) форме.

Сообщения, указанные в пункте 23 настоящей Инструкции, раскрываются в электронной (в виде электронного документа либо электронной копии документа на бумажном носителе) форме.

Сообщение, направляемое в письменной форме эмитентом либо профучастником, заверяется подписью руководителя эмитента либо профучастника либо уполномоченным им лицом с указанием инициалов и фамилии лица, подписавшего сообщение. Сообщение, направляемое в электронной форме эмитентом либо профучастником, подписывается электронной цифровой подписью руководителя эмитента либо профучастника либо уполномоченным им лицом.

Сообщение, направляемое лицом, указанным в пункте 23¹ настоящей Инструкции, являющимся физическим лицом или индивидуальным предпринимателем:

в письменной форме – заверяется подписью этого лица;

в электронной форме – подписывается электронной цифровой подписью этого лица.

Сообщение, направляемое лицом, указанным в пункте 23¹ настоящей Инструкции, являющимся юридическим лицом:

в письменной форме – заверяется подписями руководителя этого юридического лица и исполнителя с указанием инициалов и фамилий вышеперечисленных лиц;

в электронной форме – подписывается электронной цифровой подписью руководителя этого лица либо уполномоченного им лица.

Помимо информации, указанной в пунктах 16–19 настоящей Инструкции, эмитент, профучастник могут раскрывать информацию об иных событиях (действиях).

25. Оперативная информация, раскрытая с нарушением требований настоящей главы, считается нераскрытой (за исключением нарушения сроков ее раскрытия).

В случае несоответствия письменного (электронного) сообщения, направленного в Департамент по ценным бумагам, или в территориальный орган по ценным бумагам, или организатору торговли, требованиям настоящей главы Департамент по ценным бумагам, или территориальный орган по ценным бумагам, или организатор торговли не позднее пяти рабочих дней с даты получения такого сообщения направляет участнику рынка ценных бумаг, его направившему, письменное (электронное) уведомление о несоответствии письменного (электронного) сообщения требованиям законодательства с указанием на несоответствия (далее – уведомление о несоответствии).

Участник рынка ценных бумаг в течение десяти рабочих дней с даты получения уведомления о несоответствии должен направить исправленное письменное (электронное) сообщение в орган, направивший ему уведомление о несоответствии, а также раскрыть исправленное письменное (электронное) сообщение в порядке, установленном настоящей главой.

ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 1 «ИНФОРМАЦИЯ ОБ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ И ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

25¹. В пункте 2 формы 1 указывается информация о руководящих работниках акционерного общества, членах его совета директоров (наблюдательного совета) и ревизионной комиссии (ревизора) акционерного общества. В случае, если указанные лица являются акционерами эмитента, информация о количестве принадлежащих им акций эмитента заполняется на основании данных реестра акционеров, сформированного на первое число месяца, следующего за отчетным периодом. В случае отсутствия у указанных лиц акций эмитента в графах «Количество принадлежащих акций, штук» и «Доля в уставном фонде, %» по таким лицам указывается нулевое значение.

По позиции «Руководитель» отражаются сведения о лице, возглавляющем коллегиальный исполнительный орган или осуществляющем функции единоличного исполнительного органа эмитента. По позиции «Главный бухгалтер» отражаются сведения о лице, выполняющем функции главного бухгалтера, либо руководителе организации или индивидуальном предпринимателе, оказывающих эмитенту услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности. По позиции «Заместитель (заместители) руководителя» отражаются сведения о заместителях лиц, указанных по позиции «Руководитель». При заполнении позиции «Совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган эмитента» включение сведений о лицах, отраженных по позициям «Руководитель», «Заместитель (заместители) руководителя», не требуется.

В графе «Фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица» указываются сведения о лицах, входящих в состав ревизионной комиссии, дирекции (правления), совета директоров (наблюдательного совета), а также о входящих в их состав представителях юридических лиц, владеющих на праве собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления) долей в уставном фонде эмитента.

В графах «Количество принадлежащих акций, штук» и «Доля в уставном фонде, %» указываются количество акций, размер доли в уставном фонде эмитента, принадлежащих на праве собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления) юридическому лицу, представитель которого входит в состав органов управления эмитента, либо непосредственно лицу, входящему в состав органов управления эмитента. Если в состав органов управления эмитента входит физическое лицо – акционер, являющееся представителем юридического лица, владеющего на праве собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления) долей в уставном фонде эмитента, количество акций и размер долей в уставном фонде, принадлежащих юридическому лицу, представителем которого он является, и принадлежащих непосредственно данному физическому лицу как акционеру, указываются отдельными строками. При этом количество акций и доля в уставном фонде, принадлежащие юридическому лицу, представителем которого является указанное физическое лицо, отражаются по строке, содержащей учетный номер плательщика (далее – УНП) и наименование такого юридического лица.

В графах «УНП юридического лица» и «Наименование юридического лица» указываются сведения о юридических лицах, владеющих на праве собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления) долей в уставном фонде эмитента и представители которых входят в состав органов управления эмитента (совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган эмитента), являются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента.

26. В пункте 3 формы 1 сведения о находящихся в собственности эмитента акциях иных акционерных обществ отражаются на основании выписки о состоянии счета «депо» эмитента на отчетную дату. Сведения о находящихся в собственности эмитента долях (паях, вкладах) в уставных фондах иных коммерческих организаций отражаются в соответствии с данными бухгалтерского учета. При заполнении пункта 3 в графе «УНП юридического лица» УНП указывается для резидентов Республики Беларусь.

26¹. Пункт 4 формы 1 заполняется в отношении акций, собственником которых является государство, в том числе переданных в доверительное управление, находящихся в хозяйственном ведении или оперативном управлении.

27. Пункт 5 формы 1 заполняется на основании данных реестра акционеров, сформированного на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и включает как общее количество акционеров, так и информацию о количестве юридических и физических лиц, входящих в состав акционеров, на указанную дату. При этом суммарное значение количества юридических и физических лиц, являющихся акционерами общества, должно соответствовать общему количеству акционеров.

Эмитент, на счете «депо» которого учитываются акции собственной эмиссии, не является акционером.

В случае, если акции эмитента принадлежат нескольким республиканским органам государственного управления и местным исполнительным и распорядительным органам, их следует отражать как одного акционера (государство), который включается в количество акционеров – юридических лиц.

В случае передачи ценных бумаг эмитента в доверительное управление количество акционеров остается неизменным. При этом доверительный управляющий не является акционером.

28. В пункте 6 формы 1 по позиции «Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде» отражается сумма, начисленная на выплату дивидендов на акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленная, но не выплаченная в данном отчетном периоде), часть суммы чистой прибыли, которая должна быть выплачена акционерам на основании решения общего собрания акционеров о выплате промежуточных, годовых дивидендов.

По позиции «Фактически выплаченные дивиденды в данном отчетном периоде» отражается сумма, направленная на выплату дивидендов (отраженная по кредиту счетов бухгалтерского учета 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках»), а также сумма начисленного налога с доходов в виде дивидендов.

По позиции «Дивиденды, приходящиеся на одну простую (обыкновенную) акцию (включая налоги)» отражается размер дивидендов, приходящихся на одну простую (обыкновенную) акцию (отношение суммы, начисленной на выплату дивидендов на простые (обыкновенные) акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленной, но не выплаченной в данном отчетном периоде), к количеству простых акций, на которые начислялись дивиденды).

По позиции «Дивиденды, приходящиеся на одну привилегированную акцию (включая налоги)» отражается размер дивидендов, приходящихся на одну привилегированную акцию определенного типа (отношение суммы, начисленной на выплату дивидендов на привилегированные акции данного типа в данном отчетном периоде (в том числе начисленной, но не выплаченной в данном отчетном периоде), к количеству привилегированных акций данного типа, на которые начислялись дивиденды).

По позиции «Дивиденды, фактически выплаченные на одну простую (обыкновенную) акцию (включая налоги)» отражается отношение общей суммы, направленной на выплату дивидендов по простым (обыкновенным) акциям, а также суммы начисленного налога на доходы в виде дивидендов по таким акциям в данном отчетном периоде к количеству простых (обыкновенных) акций, эмитированных эмитентом.

По позиции «Дивиденды, фактически выплаченные на одну привилегированную акцию (включая налоги)» отражается отношение общей суммы, направленной на выплату дивидендов по привилегированным акциям определенного типа, а также суммы начисленного налога на доходы в виде дивидендов по таким акциям в данном отчетном периоде к количеству привилегированных акций данного типа, эмитированных эмитентом.

Информация по позициям «Фактически выплаченные дивиденды в данном отчетном периоде», «Дивиденды, фактически выплаченные на одну простую (обыкновенную) акцию (включая налоги)», «Дивиденды, фактически выплаченные на одну привилегированную акцию (включая налоги)», «Обеспеченность акции имуществом общества» представляется только в составе годового отчета.

По позиции «Обеспеченность акции имуществом общества» отражается отношение стоимости чистых активов организации, рассчитанной в соответствии с Инструкцией о порядке расчета стоимости чистых активов, к количеству акций, эмитированных открытым акционерным обществом. Позиция не заполняется банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными открытыми акционерными обществами, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

По позиции «Количество акций, находящихся на балансе общества, – всего» отражается количество акций собственной эмиссии, учитываемых по состоянию на последнюю дату отчетного периода на счете «депо» открытого акционерного общества, за исключением акций к размещению.

По позиции «срок реализации акций, поступивших в распоряжение общества» указывается срок, по истечении которого акции подлежат реализации, в соответствии с уставом общества либо, если такой срок уставом не определен, в соответствии с частью шестой статьи 77 Закона Республики Беларусь «О хозяйственных обществах».

29. Пункт 7 формы 1 заполняется только открытыми акционерными обществами (за исключением банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, иных открытых акционерных обществ, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций).

По позиции «Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг» показатель должен соответствовать показателю строки 010 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 010, 070, 155 за вычетом строк 073, 151 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг; управленческие расходы; расходы на реализацию» показатель должен соответствовать сумме показателей строк 020, 040, 050 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 020, 030, 040, 050, 082, 092, 097, 110, 120, 130, 140, 150 за вычетом строки 155 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «Прибыль (убыток) до налогообложения – всего (Прибыль (убыток) отчетного периода)» показатель должен соответствовать показателю строки 150 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 240 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг» показатель должен соответствовать показателю строки 060 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 060, 170 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «прочие доходы и расходы по текущей деятельности» показатель должен соответствовать разнице показателей строк 070, 080 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 065, 175 за вычетом суммы строк 066, 176 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности» показатель должен соответствовать показателю строки 140 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 220 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «Налог на прибыль; изменение отложенных налоговых активов; изменение отложенных налоговых обязательств; прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода); прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)» показатель должен соответствовать сумме показателей строк 160, 170, 180, 190, 200 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 250, 260, 270, 280, 285 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «Чистая прибыль (убыток)» показатель должен соответствовать показателю строки 210 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 290 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» показатель должен соответствовать показателю строки 460 бухгалтерского баланса в соответствии с приложением 1 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 460 бухгалтерского баланса в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

По позиции «Долгосрочная дебиторская задолженность» показатель должен соответствовать показателю строки 170 бухгалтерского баланса в соответствии с приложением 1 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 160 бухгалтерского баланса в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций. Показатель заполняется только в составе годового отчета.

По позиции «Долгосрочные обязательства» показатель должен соответствовать показателю строки 590 бухгалтерского баланса в соответствии с приложением 1 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо бухгалтерского баланса в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций. Показатель заполняется только в составе годового отчета.

30. Исключен.

31. Исключен.

32. В пункте 12 формы 1 указываются сведения об аттестованном работнике эмитента, выполняющем работы, связанные с эмиссией, размещением, обращением и погашением ценных бумаг данного эмитента, и ответственном за представление отчетности.

33. В пункте 13 формы 1 отражаются сведения о применении эмитентом свода правил корпоративного поведения, рекомендованного для применения приказом Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2007 г. № 293 «О применении Свода правил корпоративного поведения» (далее – свод правил корпоративного поведения), которые должны включать как информацию общего характера (о его одобрении общим собранием акционеров, советом директоров (наблюдательным советом), так и сведения о конкретных мероприятиях по его применению (разработаны и утверждены локальные правовые акты эмитента, предусмотренные правилами корпоративного поведения, введена должность корпоративного секретаря и другое), а также ссылка на официальный сайт общества, на котором размещены указанные локальные правовые акты эмитента.

Открытыми акционерными обществами, акции которых прошли листинг и включены в котировальный лист организатора торговли ценными бумагами, в отношении принципов и рекомендаций, установленных сводом правил корпоративного поведения, дополнительно отражается краткая информация:

о практике их применения;

о принципах и рекомендациях, которые не соблюдаются или соблюдаются не в полном объеме, с указанием сведений о том, в какой части они не соблюдаются;

о причинах и обстоятельствах, в силу которых такие принципы и рекомендации не соблюдаются или соблюдаются не в полном объеме;

о механизмах и инструментах корпоративного управления, которые применяются вместо рекомендованных сводом правил корпоративного поведения принципов и рекомендаций.

34. Информация подписывается руководителем (уполномоченным им лицом) эмитента, главным бухгалтером либо руководителем организации или индивидуальным предпринимателем, оказывающими эмитенту услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности.

35. Заполнение всех пунктов (позиций, показателей) является обязательным, за исключением случаев, установленных настоящей Инструкцией. Пункты (позиции, показатели), по которым отсутствуют числовые значения (информация), прочеркиваются.

ГЛАВА 4¹
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 1-СФО «ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ»

35¹. Пункт 1 формы 1-СФО заполняется в разрезе каждого выпуска облигаций следующим образом:

в графе 2 «Объем выпуска облигаций (тыс. руб.)» отражается сумма номинальных стоимостей всех облигаций одного выпуска;

в графе 3 «Сумма номинальных стоимостей облигаций, находящихся в обращении (тыс. руб.)» и графе 4 «Количество облигаций, находящихся в обращении (штук)» отражается, соответственно, сумма номинальных стоимостей размещенных облигаций и их количество, за исключением облигаций, выкупленных специальной финансовой организацией и находящихся на ее счете «депо».

35². Пункт 2 формы 1-СФО заполняется в разрезе каждого выпуска облигаций следующим образом:

в графе 1 «Вид выделенного актива» отражаются права (требования) по денежным обязательствам, поступления по этим правам (требованиям), финансовые активы и поступления по таким активам, а также от их отчуждения;

в графе 2 «Стоимость (размер) вида выделенного актива (тыс. руб.)» отражается стоимость (размер) вида выделенного актива: для прав (требований) – в части оставшейся задолженности по основной сумме долга и неуплаченных процентов и иных платежей, связанных с основным денежным обязательством должника, на отчетную дату; для финансовых активов – их стоимость (размер) согласно бухгалтерской и (или) финансовой отчетности; в отношении денежных средств, входящих в состав выделенных активов, – их размер на специальном счете специальной финансовой организации, открытом в банке или небанковской кредитно-финансовой организации.

в графе 3 «Способ обеспечения исполнения обязательств по облигациям (при его наличии)» указывается способ предоставленного специальной финансовой организацией обеспечения исполнения обязательств по облигациям);

в графе 4 «Стоимость (размер) обеспечения исполнения обязательств по облигациям (при его наличии) (тыс. руб.)» отражаются сведения о стоимости (размере) обеспечения исполнения обязательств по облигациям в объеме, установленном законодательством.

35³. В графе 2 «Результаты сверки» пункта 3 формы 1-СФО отражаются сведения о результатах проведения сверки специальной финансовой организацией со специализированным депозитарием стоимости, состава и движения выделенных активов. В случае, если в рамках проведения сверки не обнаружены несоответствия, в данной графе указывается, что несоответствия в рамках проведенной сверки отсутствуют. В случае, если были обнаружены несоответствия, то указываются их характер, предпринятые действия как со стороны специальной финансовой организации, так и со стороны специализированного депозитария с приложением соответствующей информации (например, акт сверки с указанием несоответствий, документы, подтверждающие устранение выявленных несоответствий, и т.д.).

ГЛАВА 4²
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 3-ОРЦБ «ИНФОРМАЦИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ В ТОРГОВОЙ СИСТЕМЕ ОРГАНИЗАТОРА ТОРГОВЛИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ФОРМЫ 3-НРЦБ «ИНФОРМАЦИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ НА НЕОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ»

35⁴. Форма 3-ОРЦБ заполняется ежемесячно нарастающим итогом по состоянию на первое число каждого месяца на основании единого учетного реестра сделок купли-продажи ценных бумаг (далее – реестр сделок), заключенных в торговой системе организатора торговли ценными бумагами.

В случае включения в реестр сделок информации с производными ценными бумагами информация отражается в объеме и порядке, предусмотренными локальными правовыми актами организатора торговли ценными бумагами, регулирующими совершение сделок с финансовыми инструментами срочных сделок.

По строке 6 отражается информация в соответствии с алгоритмами формирования сокращенного наименования ценной бумаги (производной ценной бумаги), принятыми организатором торговли ценными бумагами.

По строке 7 отражается информация в соответствии с классификацией, установленной организатором торговли ценными бумагами.

35⁵. Форма 3-НРЦБ заполняется ежемесячно нарастающим итогом по состоянию на первое число каждого месяца на основании представленной в соответствии с законодательством по ценным бумагам в Белорусскую котировочную автоматизированную систему открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» информации о сделках с ценными бумагами, совершенных на неорганизованном рынке.

ГЛАВА 4³
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 2 «ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ ОБЛИГАЦИЙ И ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

35⁶. Исключен.

35⁷. По позиции «Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг» показатель должен соответствовать показателю строки 010 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 010, 070, 155 за вычетом строк 073, 151 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

35⁸. По позиции «Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг» показатель должен соответствовать показателю строки 020 отчета о прибылях и убытках согласно приложению 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 020, 030, 040, 050, 080, 090, 095, 110, 120, 130, 140, 150 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

35⁹. По позиции «Валовая прибыль» показатель должен соответствовать показателю строки 030 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 010 и 070 за вычетом суммы показателей строк 020, 030, 040, 050, 080, 090, 095, 110, 120, 130, 140, 150 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

35¹⁰. По позиции «Прибыль (убыток) от текущей деятельности» показатель должен соответствовать показателю строки 090 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 069 и 179 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

35¹¹. По позиции «Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности» показатель должен соответствовать показателю строки 140 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 220 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

35¹². По позиции «Прибыль (убыток) до налогообложения» показатель должен соответствовать показателю строки 150 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 240 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

35¹³. По позиции «Налог на прибыль; изменение отложенных налоговых активов; изменение отложенных налоговых обязательств; прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода); прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)» показатель должен соответствовать сумме показателей строк 160, 170, 180, 190, 200 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо сумме показателей строк 250, 260, 270, 280, 285 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

35¹⁴. По позиции «Чистая прибыль (убыток)» показатель должен соответствовать показателю строки 210 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность» либо показателю строки 290 отчета о прибылях и убытках в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций.

ГЛАВА 5
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 4 «ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ»

36. Раздел I «Операции с ценными бумагами» формы 4 заполняется по всем видам ценных бумаг следующим образом:

по позициям 013–016 отражаются все сделки купли-продажи соответствующих ценных бумаг, совершенные профучастником в качестве брокера, дилера, а также доверительного управляющего, в том числе:

сделки по приобретению профучастником ценных бумаг в процессе их размещения;

сделки купли-продажи, совершенные профучастником в процессе обращения ценных бумаг;

сделки купли-продажи, совершенные профучастником в порядке передоверия либо посредством заключения договора субкомиссии, а также при посредничестве (с использованием услуг) других лиц (объемы указанных сделок дополнительно отражаются в примечании).

По позициям 013–016 не включаются:

сделки, совершенные профучастником в процессе размещения и погашения ценных бумаг, выданных профучастником;

сделки по покупке профучастником ценных бумаг, выданных профучастником, в целях их продажи профучастником другому лицу либо аннулирования;

сделки по приобретению профучастником ценных бумаг с целью получения профучастником дохода в виде процента и (или) дисконта;

иные сделки, кроме сделок купли-продажи (мена, дарение, отступное, передача векселя как средства расчетов и прочие виды гражданско-правовых сделок).

Объемы сделок (графы 6, 9) отражаются в белорусских рублях в соответствии с данными договоров, путем заключения которых совершены соответствующие сделки.

Информацию по позициям 013.1–013.4 не требуется представлять по каждому векселедателю.

По строке 013.4 отражаются сделки с прочими векселями (векселями Правительства Республики Беларусь, Национального банка и иными).

По позиции 015 отражаются сделки с прочими ценными бумагами по видам ценных бумаг (именные приватизационные чеки «Имущество», «Жилье» и прочие).

По позициям 021–023 отражается общее количество сделок купли-продажи по соответствующим видам ценных бумаг.

По позиции 021 в графе 6 отражается цена покупки (продажи) ценных бумаг брокером.

По позиции 022 отражается общее количество сделок купли-продажи с соответствующими видами ценных бумаг, совершенных профучастником в качестве дилера за отчетный период.

По позиции 023 отражается общее количество сделок купли-продажи, совершенных профучастником в качестве доверительного управляющего с соответствующими видами ценных бумаг за отчетный период.

По позициям 021–023 не включаются сделки, указанные в части второй настоящего пункта.

По позиции 025 отражаются все прочие виды гражданско-правовых сделок с соответствующими видами ценных бумаг, за исключением сделок купли-продажи (мена, дарение, отступное, передача векселя как средства расчетов и прочие виды гражданско-правовых сделок). При передаче ценных бумаг в залог под привлечение ресурсов объем таких сделок (графы 6, 9) указывается в объеме ценных бумаг, отраженном в бухгалтерском учете.

По позиции 026 отражается общее количество договоров мены. Графы 5, 6, 8, 9 данной позиции не заполняются.

По позиции 026.1 отражается общее количество полученных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной позиции не заполняются.

По позиции 026.2 отражается общее количество переданных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной позиции не заполняются.

По позиции 029 отражаются сделки по соответствующим видам ценных бумаг, зарегистрированные профучастником, не являющимся стороной сделки.

По позициям 013–029 не отражаются сделки с акциями и облигациями.

По позиции 030 отражаются сделки с документарными облигациями (облигациями государственных выигрышных валютных займов Республики Беларусь, облигациями государственных сберегательных займов Республики Беларусь и иными). Графы 4, 7 данной позиции не заполняются. В примечании указывается вид облигаций.

По позиции 031 отражаются сделки купли-продажи со всеми ценными бумагами, эмитированными (выданными) профучастником, совершенные профучастником, включая сделки, указанные в абзацах втором, третьем части второй настоящего пункта. При этом количество сделок при погашении (графы 4, 7) должно соответствовать количеству операций по исполнению обязательств перед владельцами ценных бумаг по погашению ценных бумаг за отчетный период. Количество сделок по конвертации ценных бумаг собственной эмиссии отражается в соответствии с количеством договоров о конвертации.

В каждой позиции «Покупка», «Продажа» графы 5, 6, 8, 9 заполняются с учетом заключенных соглашений об изменении условий совершенных сделок, при этом в примечании указывается количество соглашений об изменении договоров.

В каждой позиции «Расторгнуто сделок» отражается количество расторгнутых сделок (графы 4, 7); количество ценных бумаг, сделки с которыми были расторгнуты (графы 5, 8); объем расторгнутых сделок; общая сумма расторгнутых договоров по каждому виду ценных бумаг (графы 6, 9).

В случае наличия информации, требующей отражения в примечаниях, раздел дополняется графой с соответствующим наименованием, в которую такая информация вносится построчно.

37. Раздел II «Доходы от реализации работ и услуг» формы 4 заполняется в соответствии с порядком бухгалтерского учета:

по позиции 041 указываются доходы от оказания брокерских услуг;

по позиции 042 отражаются доходы от реализации ценных бумаг (включая доходы от погашения ценных бумаг) как разница между ценой приобретения (покупки) и ценой реализации (отчуждения, погашения) ценных бумаг без учета возможных расходов по реализации ценных бумаг;

по позиции 043–045 отражаются доходы от оказания услуг по соответствующим видам работ и услуг, составляющих профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, в соответствии с договорами и установленными тарифами;

по позиции 046 указываются доходы от оказания услуг по организации торговли ценными бумагами;

по позиции 047 отражаются доходы от оказания прочих работ и услуг, связанных с вышеперечисленными работами и услугами, составляющими профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам (например, консультационные услуги, в том числе по проведению эмиссии эмиссионных ценных бумаг и иное);

по позиции 048 отражаются внереализационные и операционные доходы.

Доходы от реализации работ и услуг отражаются без вычета расходов либо указывается выручка от реализации работ, услуг.

38. В разделе III «Информация о структуре финансовых вложений и ценных бумагах, находящихся в доверительном управлении» формы 4 указываются сведения:

о финансовых вложениях профучастника;

о ценных бумагах, эмитированных (выданных) профучастником;

о ценных бумагах, принятых в доверительное управление, за исключением акций, переданных в доверительное управление, в случаях, предусмотренных законодательными актами.

Ценные бумаги, находящиеся в учете по другим основаниям (залог, ответственное хранение и иное), не указываются.

По позиции 056 отражаются наименования заемщиков. При этом в примечании указывается напротив каждого заемщика, включались ли выданные займы в расчет стоимости чистых активов профучастника.

Позиции 050, 051.2, 051.3, 056, 057 не заполняются банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными профучастниками, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Позиция 051.1 профучастниками, не являющимися банками, не заполняется.

По позиции 058 (графы 3, 4) отражаются приобретенные профучастником ценные бумаги собственной эмиссии и сумма денежных средств, фактически затраченная на приобретение этих ценных бумаг.

39. В разделе IV «Депозитарная деятельность» формы 4 значения всех показателей определяются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, при этом значение показателя количества учетных депозитарных операций указывается нарастающим итогом с начала года.

40. Раздел V «Сведения о бенефициарных и иных владельцах профучастника, не являющегося банком, небанковской кредитно-финансовой организацией» не заполняется профучастниками, являющимися банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

41. В разделе VI «Информация о собственнике имущества или участниках, работниках и руководителях профучастников» формы 4 отражаются сведения:

профучастниками, являющимися банками, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» – о работниках и руководителях, в том числе структурных подразделений банка, осуществляющих профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам*, имеющих квалификационный аттестат;

иными профучастниками – обо всех работниках и руководителях на основании учетных данных (штатного расписания), включая работающих по совместительству, в том числе имеющих квалификационный аттестат.

В информации о собственнике имущества или участниках профучастника отражаются сведения о размере доли в уставном фонде профучастника, а если им на праве собственности или ином вещном праве (вид права указывается в примечании) принадлежат акции профучастника, также отражаются сведения о количестве таких акций.

______________________________

* Для целей настоящей Инструкции под структурным подразделением банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», осуществляющим профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, понимается его структурное подразделение (отдел, управление, департамент и тому подобное), возглавляемое руководителем, подчиненным непосредственно руководителю банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» (его заместителям), осуществляющее один или несколько видов работ и услуг, составляющих профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, либо в состав которого входит структурное подразделение, осуществляющее данные работы и услуги.

42. В разделе VII «Справочная информация» формы 4:

позиция 080 «Стоимость чистых активов» заполняется в соответствии с Инструкцией о порядке расчета стоимости чистых активов;

позиции 083.1–084.1 заполняются в соответствии с постановлением Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства финансов Республики Беларусь от 7 августа 2023 г. № 16/46 «Об оценке степени риска наступления банкротства»;

по позиции 086 отражается среднесписочная численность работников на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству.

Пункт 1 данного раздела не заполняется профучастниками, являющимися банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными профучастниками, которые отражают в бухгалтерском учете совершаемые ими операции и составляют бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской и (или) финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Пункт 3 данного раздела заполняется в отношении специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, составленных в отношении операций, относящихся к профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам.

 

 

 

Приложение к Инструкции о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг

 

Форма 1

 

Код эмитента (по ОКПО)

Учетный номер плательщика (УНП) – номер государственной регистрации эмитента в Едином государственном реестре плательщиков налогов

Код основного вида экономической деятельности эмитента (по общегосударственному классификатору Республики Беларусь «Виды экономической деятельности» (ОКЭД)

Представляется в составе ежеквартального и годового отчета акционерными обществами, являющимися банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, страховыми организациями, специальными финансовыми организациями, а также акционерными обществами с местом нахождения на территории Минской области, г. Минска – в Департамент по ценным бумагам; иными акционерными обществами – в территориальные органы по ценным бумагам

 

Фирменное наименование эмитента ______________________________________________

(полное наименование,

_____________________________________________________________________________

включая организационно-правовую форму)

Местонахождение эмитента ____________________________________________________

(местонахождение, индекс, почтовый адрес, телефон, факс
(с междугородным кодом), адрес электронной почты)

Банковские реквизиты эмитента _________________________________________________

 

ИНФОРМАЦИЯ
об акционерном обществе и его деятельности

по состоянию на __ _______ 20__ г.

 

1. Депозитарий эмитента _______________________________________________________

(полное наименование;

_____________________________________________________________________________

местонахождение; почтовый адрес; телефон, факс (с междугородным кодом)

2. Сведения о руководящих работниках акционерного общества, членах совета директоров (наблюдательного совета) и ревизионной комиссии (ревизора) с указанием информации о принадлежащих им акциях (при их наличии):

 

УНП юридического лица	Наименование юридического лица	Фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица	Занимаемая должность	Количество принадлежащих акций, штук	Доля в уставном фонде, %
			Руководитель
			Главный бухгалтер
			Заместитель (заместители) руководителя
Совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган эмитента
Ревизионная комиссия (ревизор)

 

3. Сведения о юридических лицах, участником которых является эмитент:

 

Наименование юридического лица	УНП юридического лица	Местонахождение юридического лица	Доля в уставном фонде, %

 

4. Доля государства в уставном фонде эмитента ________ (всего в процентах), в том числе:

 

Вид собственности	Количество акций, штук	Доля в уставном фонде, %
Республиканская
Коммунальная – всего
В том числе:
областная
районная
городская

 

5. Количество акционеров – всего ____

В том числе:

юридических лиц ________, из них нерезидентов Республики Беларусь _________, физических лиц _________, из них нерезидентов Республики Беларусь _________

6. Информация о дивидендах и акциях:

 

Наименование показателя		Единица измерения	На отчетную дату	На аналогичную дату прошлого года
Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде		тысяч рублей
Фактически выплаченные дивиденды в данном отчетном периоде		тысяч рублей
Дивиденды, приходящиеся на одну простую (обыкновенную) акцию (включая налоги)		рублей
Дивиденды, приходящиеся на одну привилегированную акцию (включая налоги)		Х	Х	Х
типа _______		рублей
типа_______		рублей
Дивиденды, фактически выплаченные на одну простую (обыкновенную) акцию (включая налоги)		рублей
Дивиденды, фактически выплаченные на одну привилегированную акцию (включая налоги)
типа _______		рублей
типа_______		рублей
Период, за который выплачивались дивиденды		первый квартал, полугодие, девять месяцев, год		X
Дата (даты) принятия решений о выплате дивидендов		число, месяц, год		Х
Срок (сроки) выплаты дивидендов		число, месяц, год		Х
Обеспеченность акции имуществом общества		рублей
Количество акций, находящихся на балансе общества, – всего		штук
В том числе: поступившие в распоряжение общества:
дата зачисления акций на счет «депо» общества	количество акций	штук	срок реализации акций, поступивших в распоряжение общества
приобретенные в целях сокращения общего количества акций:
дата зачисления акций на счет «депо» общества	количество акций	штук		Х
				Х
				Х

 

7. Отдельные показатели деятельности открытого акционерного общества:

 

Наименование показателя	Единица измерения	На отчетную дату	На аналогичную дату прошлого года
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг	тысяч рублей
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг; управленческие расходы; расходы на реализацию	тысяч рублей
Прибыль (убыток) до налогообложения – всего (Прибыль (убыток) отчетного периода)	тысяч рублей
В том числе: прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг	тысяч рублей
прочие доходы и расходы по текущей деятельности	тысяч рублей
прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности	тысяч рублей
Налог на прибыль; изменение отложенных налоговых активов; изменение отложенных налоговых обязательств; прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода); прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)	тысяч рублей
Чистая прибыль (убыток)	тысяч рублей
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	тысяч рублей
Долгосрочная дебиторская задолженность	тысяч рублей
Долгосрочные обязательства	тысяч рублей

 

8. Исключен

9. Исключен

10. Дата проведения годового общего собрания акционеров, на котором утверждены годовой отчет, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за отчетный ______ год: __________________________________________________________________

Аудиторское заключение по бухгалтерской и (или) финансовой отчетности подготовлено ___ _________ 20___ г.

Аудит проведен _____________________________________________________________

(наименование аудиторской организации (для индивидуального

____________________________________________________________________________

предпринимателя – фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется))

____________________________________________________________________________

(местонахождение аудиторской организации,

____________________________________________________________________________

для индивидуального предпринимателя – место жительства)

____________________________________________________________________________

(дата государственной регистрации, регистрационный номер в Едином

____________________________________________________________________________

государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей)

____________________________________________________________________________

(период, за который проводился аудит)

____________________________________________________________________________

(аудиторское мнение о достоверности бухгалтерской и (или) финансовой отчетности,

____________________________________________________________________________

а в случае выявленных нарушений в бухгалтерской и (или) финансовой отчетности –

____________________________________________________________________________

сведения о данных нарушениях)

____________________________________________________________________________

(дата и источник опубликования аудиторского заключения по

____________________________________________________________________________

бухгалтерской и (или) финансовой отчетности в полном объеме)

11. Дата и источник раскрытия годового отчета эмитента открытого акционерного общества за отчетный ______ год (только в составе годового отчета) _____________________________________________________________________________

12. Фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется), должность аттестованного работника ______________________________________________________

Дата принятия в штат, номер приказа _____________________________________________

Номер квалификационного аттестата _________________ от _________________________

срок действия (продлен) до _____________________ категория _______________________

13. Сведения о применении открытым акционерным обществом Свода правил корпоративного поведения (только в составе годового отчета): _____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

14. Адрес официального сайта открытого акционерного общества в глобальной компьютерной сети Интернет ___________________________________________________

 

Руководитель (уполномоченное им лицо)	___________________	______________________
(наименование должности служащего)	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Главный бухгалтер либо руководитель организации или индивидуальный предприниматель, оказывающие эмитенту услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности	___________________	______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Лицо, ответственное за подготовку отчета	________________	_____________________________________
	(подпись)	(наименование должности служащего, инициалы, фамилия, телефон)

 

__ ____________ 20__ г.

 

 

 

 

Форма 1-СФО

 

Учетный номер плательщика (УНП) _____________________ Фирменное наименование эмитента _____________________	Представляется в составе ежеквартального отчета по состоянию на 1 июля и годового отчета специальной финансовой организацией в Департамент по ценным бумагам
(полное наименование)
____________________________________________________ Местонахождение эмитента ____________________________
(местонахождение,
____________________________________________________
почтовый адрес, телефон, факс (с междугородным
____________________________________________________
кодом), адрес электронной почты)
Банковские реквизиты эмитента ________________________ ____________________________________________________

ИНФОРМАЦИЯ
о деятельности специальной финансовой организации

по состоянию на __ _______ 20__ г.

 

Специализированный депозитарий специальной финансовой организации

______________________________________________________________________________

(полное наименование, местонахождение)

1. Сведения о выпусках облигаций

 

Порядковый номер выпуска облигаций	Объем выпуска облигаций (тыс. руб.)	Сумма номинальных стоимостей облигаций, находящихся в обращении (тыс. руб.)	Количество облигаций, находящихся в обращении (штук)
1	2	3	4

 

2. Сведения о выделенных активах, за счет которых осуществляется исполнение обязательств по облигациям, об обеспечении исполнения обязательств по облигациям (при его наличии)

 

Вид выделенного актива	Стоимость выделенного актива (тыс. руб.)	Способ обеспечения исполнения обязательств по облигациям (при его наличии)	Стоимость (размер) обеспечения исполнения обязательств по облигациям (при его наличии) (тыс. руб.)
1	2	3	4
Итого

 

3. Информация о проведении сверки со специализированным депозитарием стоимости, состава и движения выделенных активов

 

Дата осуществления сверки	Результаты сверки
1	2

 

Руководитель (уполномоченное лицо) специальной финансовой организации	___________________	______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Главный бухгалтер специальной финансовой организации либо руководитель организации или индивидуальный предприниматель, оказывающие специальной финансовой организации услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности	___________________	______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Руководитель (уполномоченное лицо) специализированного депозитария	___________________	______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Главный бухгалтер специализированного депозитария (в случае, если специализированный депозитарий является банком – уполномоченное лицо банка) либо руководитель организации или индивидуальный предприниматель, оказывающие специализированному депозитарию услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности	___________________	______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

 

Форма 2

 

ИНФОРМАЦИЯ
об эмитенте облигаций и его деятельности
по состоянию на __ _______ 20__ г.

 

1. Учетный номер плательщика (УНП) ________________

Полное наименование эмитента ______________________

__________________________________________________

Сокращенное наименование эмитента _________________

__________________________________________________

Местонахождение эмитента __________________________

(местонахождение,

__________________________________________________

почтовый адрес, телефон, факс (с междугородным кодом),

__________________________________________________

адрес электронной почты)

2. Отдельные показатели деятельности эмитента облигаций:

 

Наименование показателя	Единица измерения	На отчетную дату	На аналогичную дату прошлого года
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг	тысяч рублей
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг	тысяч рублей
Валовая прибыль	тысяч рублей
Прибыль (убыток) от текущей деятельности	тысяч рублей
Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности	тысяч рублей
Прибыль (убыток) до налогообложения	тысяч рублей
Налог на прибыль; изменение отложенных налоговых активов; изменение отложенных налоговых обязательств; прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода); прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)	тысяч рублей
Чистая прибыль (убыток)	тысяч рублей

 

3. Аудиторское заключение по бухгалтерской и (или) финансовой отчетности подготовлено ___ _____________ 20__ г.

Аудит проведен _______________________________________________________________

(наименование аудиторской организации

_____________________________________________________________________________

(для индивидуального предпринимателя – фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется))

_____________________________________________________________________________

(местонахождение аудиторской организации

_____________________________________________________________________________

(для индивидуального предпринимателя – место жительства))

_____________________________________________________________________________

(дата государственной регистрации, регистрационный номер в Едином

_____________________________________________________________________________

государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей)

_____________________________________________________________________________

(период, за который проводился аудит)

_____________________________________________________________________________

(аудиторское мнение о достоверности бухгалтерской и (или) финансовой отчетности,

_____________________________________________________________________________

а в случае выявленных нарушений в бухгалтерской и (или) финансовой отчетности –

_____________________________________________________________________________

сведения о данных нарушениях)

_____________________________________________________________________________

(дата и источник опубликования аудиторского заключения по бухгалтерской и (или)

_____________________________________________________________________________

финансовой отчетности в полном объеме)

 

Руководитель (уполномоченное им лицо)	___________________	______________________
(наименование должности служащего)	(подпись)	(инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер либо руководитель организации или индивидуальный предприниматель, оказывающие эмитенту услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности	____________	________________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)
Лицо, ответственное за подготовку отчета	____________	________________________
	(подпись)	(наименование должности служащего, инициалы, фамилия, телефон)

 

__ ____________ 20__ г.

 

 

 

 

 

 

Форма 2¹

 

ИНФОРМАЦИЯ

о владельцах ценных бумаг

 

Номер строки	Сведения о ценных бумагах и их владельце	Значение реквизита
1	Дата отчета
2	УНП* депозитария
3	УНП* эмитента (управляющей организации)
4	Код эмитента (код паевого инвестиционного фонда)
5	Тип ценных бумаг
6	Идентификационный код ценных бумаг
7	Номер регистрации выпуска (неэмиссионной ценной бумаги)
8	Полное наименование владельца ценных бумаг
9	Сведения о счете «депо»
10	Тип владельца
11	Идентификационный номер
12	Вид документа
13	Серия документа
14	Номер документа
15	Наименование органа, выдавшего документ
16	Код органа, выдавшего документ
17	Дата выдачи документа
18	Адрес
19	Признак юрисдикции (код страны)
20	УНП* владельца
21	Количество ценных бумаг
22	Балансовый счет

 

______________________________

* УНП – учетный номер плательщика.

 

 

 

Форма 3

 

ИНФОРМАЦИЯ
о ценных бумагах, владельцами которых являются
нерезиденты Республики Беларусь,

по состоянию на __ _______20__ г.

 

Эмитент	Ценные бумаги	Код страны*	Общая номинальная стоимость (тысяч рублей)
Государственные органы	Долгосрочные облигации**
	Краткосрочные облигации***
Банки, небанковские кредитно-финансовые организации	Акции
	Долгосрочные облигации
	Краткосрочные облигации
Прочие эмитенты	Акции
	Долгосрочные облигации
	Краткосрочные облигации
	Жилищные облигации

 

______________________________

* Код страны (3 цифры) местонахождения (местожительства) владельца ценных бумаг согласно общегосударственному классификатору Республики Беларусь ОКРБ 017-99 «Страны мира», утвержденному постановлением Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 16 июня 1999 г. № 8.

** Облигации со сроком обращения 1 год и более.

*** Облигации со сроком обращения до 1 года.

 

Руководитель депозитария (уполномоченное им лицо)	___________________	______________________
(наименование должности служащего)	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Исполнитель	___________________	______________________
	(подпись)	(наименование должности служащего, инициалы, фамилия, телефон)

 

 

 

Форма 3-ОРЦБ

 

Информация о сделках, совершенных в торговой системе организатора
торговли ценными бумагами

в период с 1 января 20__ г. по __ _______ 20__ г.

 

Номер строки	Реквизиты реестра сделок	Значение реквизита
1	Дата сделки
2	Номер сделки
3	Режим торгов
4	Код расчетов
5	Признак сделки (обращение, размещение)
6	Информация о ценной бумаге, включая BY-код акций, облигаций (эмитент, номер выпуска, вид ценной бумаги (акция, облигация), тип ценной бумаги (для акций: простая, привилегированная), вид дохода (процентная, дисконтная) и т.д.)
7	Классификация ценной бумаги: облигации местных и распорядительных органов, ипотечные облигации, биржевые облигации, прочие облигации
8	Эмитент ценной бумаги является резидентом Республики Беларусь (да, нет)
9	Валюта номинальной стоимости
10	Номинальная стоимость в валюте номинальной стоимости
11	Уровень допуска ценной бумаги к обращению по состоянию на отчетную дату (для акций)
12	Покупатель
13	Клиент покупателя
14	Уникальный регистрационный код клиента покупателя
15	Категория клиента покупателя (физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель)
16	Тип клиента покупателя (резидент, нерезидент)
17	Продавец
18	Клиент продавца
19	Уникальный регистрационный код клиента продавца
20	Категория клиента продавца (физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель)
21	Тип клиента продавца (резидент, нерезидент)
22	Валюта ценообразования
23	Цена за одну ценную бумагу в валюте ценообразования
24	Количество ценных бумаг, штук
25	Валюта платежа
26	Сумма сделки в валюте платежа
27	Курс валюты платежа по отношению к белорусскому рублю на дату совершения сделки
28	Курс доллара США по отношению к белорусскому рублю на дату совершения сделки
29	Сумма сделки, белорусских рублей
30	Доходность (ставка РЕПО) по сделке, % годовых
31	Срок исполнения обязательств по сделкам с кодом расчетов S-T+n, срок исполнения обязательств по вторым частям сделок с кодом расчетов S-REPO
32	Срок исполнения обязательств по оплате ценных бумаг для сделок с кодом расчетов NS
33	Срок исполнения обязательств по передаче ценных бумаг для сделок с кодом расчетов NS
34	Дата внесения изменений
35	Дата расторжения

 

 

 

Форма 3-НРЦБ

Информация о сделках, совершенных на неорганизованном рынке

в период с 1 января 20__ г. по __ _______ 20__ г.

 

Номер строки	Реквизиты сделок, совершенных на неорганизованном рынке		Значение реквизита
1	Профессиональный участник
2	Вид сделки
3	Категория сделки
4	Номер регистрации в Белорусской котировочной автоматизированной системе открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа»
5	Дата регистрации информации о сделке в Белорусской котировочной автоматизированной системе открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа»
6	Дата регистрации договора у профессионального участника
7	Номер договора
8	Дата договора
9	Ставка РЕПО, % годовых
10	Срок РЕПО, дней
11	Покупатель (Сторона 1)	Наименование (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется)
12		Организационно-правовая форма (для юридических лиц)
13		Резидент	Да (Нет)
14		Банк (не банк)	Банк (Не банк)
15	Клиент покупателя (Стороны 1)	Наименование (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется)
16		Организационно-правовая форма (для юридических лиц)
17		Резидент	Да (Нет)
18		Банк (не банк)	Банк (Не банк)
19	Продавец (Сторона 2)	Наименование (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется)
20		Организационно-правовая форма (для юридических лиц)
21		Резидент	Да (Нет)
22		Банк (не банк)	Банк (Не банк)
23	Клиент продавца (Стороны 2)	Наименование (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется)
24		Организационно-правовая форма (для юридических лиц)
25		Резидент	Да (Нет)
26		Банк (не банк)	Банк (Не банк)
27	Ценные бумаги (предмет отчуждения стороной 2 (приобретения стороной 1))	Наименование эмитента
28		Организационно-правовая форма эмитента
29		Резидент	Да (Нет)
30		Банк (не банк)	Банк (Не банк)
31		Вид финансового инструмента
32		Тип финансового инструмента
33		Государственный регистрационный номер выпуска (для эмиссионных ценных бумаг, подлежащих государственной регистрации) или идентификационный номер выпуска (для эмиссионных ценных бумаг, не подлежащих государственной регистрации), государственный регистрационный номер инвестиционных паев (для инвестиционных паев)
34		Номинальная стоимость в валюте номинала
35		Валюта номинальной стоимости
36		Количество
37		Валюта ценообразования
38		Цена в валюте ценообразования
39		Цена в белорусских рублях
40		Валюта платежа
41		Сумма в валюте платежа
42		Сумма в белорусских рублях
43		Общее количество финансового инструмента
44		Общая сумма в белорусских рублях
45	Имущество (предмет отчуждения стороной 2 (приобретения стороной 1))	Описание имущества
46		Количество
47		Общая сумма в белорусских рублях
48	Доплата (предмет отчуждения стороной 2 (приобретения стороной 1))	Общая сумма в белорусских рублях
49	Итого сумма в белорусских рублях по сделке (сумма отчуждения стороной 2 (сумма приобретения стороной 1))
50	Ценные бумаги (предмет отчуждения стороной 1 (приобретения стороной 2))	Наименование эмитента
51		Организационно-правовая форма эмитента
52		Резидент	Да (Нет)
53		Банк (не банк)	Банк (Не банк)
54		Вид финансового инструмента
55		Тип финансового инструмента
56		Государственный регистрационный номер выпуска (для эмиссионных ценных бумаг, подлежащих государственной регистрации) или идентификационный номер выпуска (для эмиссионных ценных бумаг, не подлежащих государственной регистрации), государственный регистрационный номер инвестиционных паев (для инвестиционных паев)
57		Номинальная стоимость в валюте номинала
58		Валюта номинальной стоимости
59		Количество
60		Валюта ценообразования
61		Цена в валюте ценообразования
62		Цена в белорусских рублях
63		Валюта платежа
64		Сумма в валюте платежа
65		Сумма в белорусских рублях
66		Общее количество финансового инструмента
67		Общая сумма в белорусских рублях
68	Имущество (предмет отчуждения стороной 1 (приобретения стороной 2))	Описание имущества
69		Количество
70		Общая сумма в белорусских рублях
71	Доплата (предмет отчуждения стороной 1 (приобретения стороной 2))	Общая сумма в белорусских рублях
72	Итого сумма в белорусских рублях по сделке (сумма отчуждения стороной 1 (сумма приобретения стороной 2))
73	Дата аннулирования информации о сделке
74	Статус (аннулирована, зарегистрирована, изменена, др.)
75	Многосторонняя		Да (Нет)

 

 

 

 

Форма 4

 

Учетный номер плательщика (УНП) _______________________	Представляется не позднее тридцати пяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом (ежеквартальный отчет), и не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (годовой отчет), в Департамент по ценным бумагам
Профессиональный участник рынка ценных бумаг ______________________________________________________
(полное наименование,
______________________________________________________
включая организационно-правовую форму)
Местонахождение ______________________________________
(местонахождение, индекс, почтовый адрес,
______________________________________________________
телефон, факс (с междугородным кодом), адрес электронной почты)
Банковские реквизиты __________________________________ ______________________________________________________

 

ИНФОРМАЦИЯ
о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг

по состоянию на __ ________ 20__ г.

 

Раздел I
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

 

Наименование показателя	Номер строки	Код операции	За отчетный квартал			С начала года
			количество		объем сделок, тысяч рублей	количество		объем сделок, тысяч рублей
			сделок, штук	ценных бумаг, штук		сделок, штук	ценных бумаг, штук
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Совершено сделок купли-продажи ценных бумаг – всего (строка 010 = строка 013 + строка 014 + строка 015 + строка 016)	010
Покупка		01
Продажа		02
Расторгнуто сделок		03
Сделки с векселями	013
Покупка		01
Продажа		02
Расторгнуто сделок		03
в том числе с векселями, выданными банками	013.1
Покупка		01
Продажа		02
Расторгнуто сделок		03
с векселями, выданными юридическими лицами – резидентами Республики Беларусь	013.2
Покупка		01
Продажа		02
Расторгнуто сделок		03
с векселями, выданными нерезидентами	013.3
Покупка		01
в том числе векселей, выданных:		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		01.1
резидентами Республики Казахстан		01.2
резидентами Республики Армения		01.3
резидентами Кыргызской Республики		01.4
Продажа		02
в том числе векселей, выданных:		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		02.1
резидентами Республики Казахстан		02.2
резидентами Республики Армения		02.3
резидентами Кыргызской Республики		02.4
Расторгнуто сделок		03
с прочими векселями	013.4
Покупка		01
Продажа		02
Расторгнуто сделок		03
Сделки с депозитными сертификатами	014
Покупка		01
в том числе депозитных сертификатов, выданных:		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		01.1
резидентами Республики Казахстан		01.2
резидентами Республики Армения		01.3
резидентами Кыргызской Республики		01.4
Продажа		02
в том числе депозитных сертификатов, выданных:		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		02.1
резидентами Республики Казахстан		02.2
резидентами Республики Армения		02.3
резидентами Кыргызской Республики		02.4
Расторгнуто сделок		03
Сделки с производными ценными бумагами	015
Покупка		01
в том числе производных ценных бумаг, эмитированных (выданных):		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		01.1
резидентами Республики Казахстан		01.2
резидентами Республики Армения		01.3
резидентами Кыргызской Республики		01.4
Продажа		02
в том числе производных ценных бумаг, эмитированных (выданных):		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		02.1
резидентами Республики Казахстан		02.2
резидентами Республики Армения		02.3
резидентами Кыргызской Республики		02.4
Расторгнуто сделок		03
Сделки с прочими ценными бумагами	016
Покупка		01
в том числе прочих ценных бумаг, эмитированных (выданных):		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		01.1
резидентами Республики Казахстан		01.2
резидентами Республики Армения		01.3
резидентами Кыргызской Республики		01.4
Продажа		02
в том числе прочих ценных, эмитированных (выданных):		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		02.1
резидентами Республики Казахстан		02.2
резидентами Республики Армения		02.3
резидентами Кыргызской Республики		02.4
Расторгнуто сделок		03
Сделки с ценными бумагами по составляющим работам и услугам профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам			X	X	X	X	X
Брокерская	021
Покупка		01		X			X
Продажа		02		X			X
Расторгнуто сделок		03
Дилерская	022
Покупка		01		X			X
Продажа		02		X			X
Расторгнуто сделок		03
Доверительное управление	023
Покупка		01		X			X
Продажа		02		X			X
Расторгнуто сделок		03
Прочие сделки с ценными бумагами	025
в том числе совершенные с ценными бумагами, эмитированными (выданными):	025.2	X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		07.1
резидентами Республики Казахстан		07.2
резидентами Республики Армения		07.3
резидентами Кыргызской Республики		07.4
Из них расторгнуто сделок		03
Из них сделок по договорам мены	026
Получено по договорам мены ценных бумаг	026.1	04	X			X
Передано по договорам мены ценных бумаг	026.2	05	X			X
Количество зарегистрированных сделок с ценными бумагами, в которых профучастник не выступал стороной сделки	029			X			X
в том числе с ценными бумагами, эмитированными (выданными):		X	X	X	X	X	X	X
резидентами Российской Федерации		07.1
резидентами Республики Казахстан		07.2
резидентами Республики Армения		07.3
резидентами Кыргызской Республики		07.4
Из них расторгнуто сделок		03
Справочная информация	030		X			X
Покупка		01	X			X
Продажа		02	X			X
Расторгнуто сделок		03
Сделки со всеми видами ценных бумаг, эмитированными (выданными) профучастником	031
Покупка		01
Продажа		02
Расторгнуто сделок		03

 

Раздел II
ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОТ И УСЛУГ

 

Составляющие работы и услуги профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам	Номер строки	За отчетный квартал, тысяч рублей	С начала года, тысяч рублей
1	2	3	4
Всего (сумма строк с 041 по 048)	040
в том числе: брокерская деятельность	041
дилерская деятельность	042
депозитарная деятельность	043
деятельность по доверительному управлению ценными бумагами	044
клиринговая деятельность	045
деятельность по организации торговли ценными бумагами	046
прочие работы и услуги, связанные с вышеперечисленными	047
внереализационные и операционные доходы	048

 

Раздел III
ИНФОРМАЦИЯ О СТРУКТУРЕ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ И ЦЕННЫХ БУМАГАХ, НАХОДЯЩИХСЯ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ

 

Наименование показателя	Номер строки	Финансовые вложения		Ценные бумаги в доверительном управлении		Приме- чание
		количество, штук	объем, тысяч рублей	количество, штук	объем, тысяч рублей
1	2	3	4	5	6	7
Финансовые вложения – всего (сумма строк с 051 по 057)	050			Х	Х
Акции – всего	051
в том числе по каждому эмитенту	051.1
в том числе по каждому эмитенту, по акциям которого рассчитывалась рыночная цена на дату расчета стоимости чистых активов	051.2
в том числе по каждому эмитенту, по акциям которого рыночная цена не рассчитывалась	051.3
Акции, находящиеся в доверительном управлении – всего	051.4
в том числе по каждому эмитенту
Облигации – всего	052
в том числе по каждому эмитенту
Векселя – всего	053			Х	Х
в том числе по каждому векселедателю				Х	Х
Именные приватизационные чеки «Имущество»	054			Х	Х
Прочие ценные бумаги – всего	055			Х	Х
в том числе по каждому эмитенту				Х	Х
Предоставленные займы – всего	056			Х	Х
в том числе по каждому заемщику				Х	Х
Прочие финансовые вложения – всего	057			Х	Х
в том числе по каждому источнику вложения				Х	Х
Ценные бумаги, эмитированные (выданные) профучастником	058			Х	Х

 

Раздел IV
ДЕПОЗИТАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

 

Наименование показателя	Номер строки	Значение показателя
1	2	3
Количество счетов «депо», открытых эмитентам, являющимся открытыми акционерными обществами	060
Количество счетов «депо», открытых эмитентам, являющимся закрытыми акционерными обществами	061
Количество счетов «депо», открытых эмитентам облигаций, не являющимся акционерными обществами	062
Количество счетов «депо», открытых депонентам, не являющимся эмитентами (за исключением накопительных счетов «депо»)	063
в том числе открытых:
резидентам Российской Федерации	063.1
резидентам Республики Казахстан	063.2
резидентам Республики Армения	063.3
резидентам Кыргызской Республики	063.4
Количество открытых накопительных счетов «депо»	064
в том числе открытых:
резидентам Российской Федерации	064.1
резидентам Республики Казахстан	064.2
резидентам Республики Армения	063.3
резидентам Кыргызской Республики	063.4
Количество учетных депозитарных операций	065

 

Раздел V
СВЕДЕНИЯ О БЕНЕФИЦИАРНЫХ И ИНЫХ ВЛАДЕЛЬЦАХ ПРОФУЧАСТНИКА, НЕ ЯВЛЯЮЩЕГОСЯ БАНКОМ, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

 

Лица, являющиеся бенефициарными, иными владельцами профучастника (полное и сокращенное наименование организации, фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица, резидентом какой страны является, учетный номер плательщика, основной вид деятельности)	Основания для признания наличия прямого и (или) косвенного (через третьих лиц) владения имуществом (долями в уставном фонде, акциями, паями) профучастника	Доля имущества (долей в уставном фонде, акций, паев) профучастника, находящаяся в прямом и (или) косвенном владении бенефициарного, иного владельца
1	2	3

 

Раздел VI
ИНФОРМАЦИЯ О СОБСТВЕННИКЕ ИМУЩЕСТВА, УЧАСТНИКАХ (АКЦИОНЕРАХ), РАБОТНИКАХ И РУКОВОДИТЕЛЯХ ПРОФУЧАСТНИКОВ

 

Полное наименование, местонахождение либо фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) собственника имущества, участников (акционеров), руководителей и работников, включая совместителей (кроме обслуживающего персонала)	Наименование должности служащего	Номер и дата окончания срока действия аттестата	Доля в уставном фонде профучастника, принадлежащая на праве собственности или ином вещном праве		Приме- чание
			количество акций	доля в уставном фонде, %
1	2	3	4	5	6

 

Раздел VII
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

 

1. Отдельные показатели деятельности профучастника:

 

Наименование показателя	Номер строки	Единица измерения	Значение показателя
1	2	3	4
Стоимость чистых активов	080	тысяч рублей
Заемные средства, привлеченные от клиентов средства и прочие обязательства	081	тысяч рублей
Невыполненные обязательства перед кредиторами и по платежам в бюджет	082	тысяч рублей
Коэффициент обеспеченности обязательств имуществом	083.1	X
Коэффициент просроченных обязательств	084.1	X
Среднесписочная численность работающих	086	человек
Среднемесячная заработная плата	087	рублей
Доля иностранного капитала в уставном фонде – всего	088	%
в том числе: резидентов Российской Федерации	088.1	%
резидентов Республики Казахстан	088.2	%
резидентов Республики Армения	088.3	%
резидентов Кыргызской Республики	088.4	%
Профучастник является трансграничной организацией*	089	X	Да (Нет)

 

2. Аудиторское заключение по бухгалтерской и (или) финансовой отчетности подготовлено ___ _____________ 20__ г.

Аудит проведен _______________________________________________________________

(наименование аудиторской организации

_____________________________________________________________________________

(для индивидуального предпринимателя – фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется))

_____________________________________________________________________________

(местонахождение аудиторской организации

_____________________________________________________________________________

(для индивидуального предпринимателя – место жительства))

_____________________________________________________________________________

(дата государственной регистрации, регистрационный номер в Едином

_____________________________________________________________________________

государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей)

_____________________________________________________________________________

(период, за который проводился аудит)

_____________________________________________________________________________

(аудиторское мнение о достоверности бухгалтерской и (или) финансовой отчетности,

_____________________________________________________________________________

а в случае выявленных нарушений в бухгалтерской и (или) финансовой отчетности –

_____________________________________________________________________________

сведения о данных нарушениях)

_____________________________________________________________________________

(дата и источник опубликования аудиторского заключения по бухгалтерской и (или)

_____________________________________________________________________________

финансовой отчетности в полном объеме)

3. Данные о количестве специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю:

 

Наименование показателя	Номер строки	Количество, штук
		за отчетный квартал	с начала года
Специальные формуляры регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, направленные в орган финансового мониторинга, в том числе:	090
связанные с замораживанием средств и (или) блокированием финансовых операций	090.1

 

______________________________

* Термин «трансграничная организация» применяется в значении, определенном в абзаце шестом статьи 1 Соглашения об обмене информацией, в том числе конфиденциальной, в финансовой сфере в целях создания условий на финансовых рынках для обеспечения свободного движения капитала, подписанного в г. Москве 23 декабря 2014 г.

 

Руководитель (уполномоченное им лицо)	___________________	______________________
(наименование должности служащего)	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Главный бухгалтер либо руководитель организации или индивидуальный предприниматель, оказывающие профучастнику услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности	___________________	______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Исполнитель	________________	_____________________________________
	(подпись)	(наименование должности служащего, фамилия, инициалы, телефон)

 

__ ____________ 20__ г.

 

 

Форма 5

исключена

 

 

 

Форма 6

исключена

 

 

 

Форма 7

 

ИНФОРМАЦИЯ
о ходе исполнения не исполненных своевременно
обязательств эмитента по облигациям

 

Исх. № ____ от ___ ____________ ____ г.

_______________________________________________

(полное наименование эмитента)

_______________________________________________

(место нахождения, номера телефона и факса)

_______________________________________________

_______________________________________________

(учетный номер плательщика (УНП) эмитента)

 

Информация о ходе исполнения не исполненных своевременно обязательств по облигациям

 

1. Сведения об облигациях:

порядковый номер выпуска облигаций ___________________________________________

(цифрами)

государственный регистрационный (идентификационный*) номер выпуска облигаций _____________________________________________________________________________

количество облигаций в выпуске ___________________________________________ штук;

(цифрами количество облигаций данного выпуска)

номинальная стоимость облигации _______________	______________________________
(цифрами)	(наименование национальной денежной единицы или иностранной валюты)

 

2. Сведения о неисполненных обязательствах:

2.1. вид неисполненных (ненадлежаще исполненных) обязательств (отметить нужное):

 

не выплачен процентный доход за _______________________ процентный период (указать порядковый номер) (процентные периоды)
не осуществлен досрочный выкуп облигаций в дату, установленную решением о выпуске облигаций (при его наличии) и проспектом эмиссии облигаций __________________________________________________________________ (указать дату)
не осуществлено досрочное погашение облигаций в дату, установленную решением о выпуске облигаций (при его наличии) и проспектом эмиссии облигаций __________________________________________________________________ (указать дату)
не выплачена номинальная стоимость облигаций при их погашении в дату начала погашения облигаций, установленную решением о выпуске облигаций (при его наличии) и проспектом эмиссии облигаций __________________________________________________________________ (указать дату)
не исполнены обязательства по передаче владельцу жилищных облигаций жилого и (или) нежилого помещения в жилом доме и (или) иного объекта недвижимости либо его части, общая площадь которого соответствует эквиваленту номинальной стоимости, выраженному в квадратных метрах, принадлежащих ему жилищных облигаций в период погашения облигаций, установленный решением о выпуске облигаций (при его наличии) и проспектом эмиссии облигаций ___________________________________________________________________ (указать период)
не исполнены иные денежные обязательства эмитента, определенные решением о выпуске облигаций (при его наличии) и проспектом эмиссии облигаций ___________________________________________________________________ (указать какие именно)

 

2.2. сведения о ходе исполнения обязательств по облигациям:

 

Показатель	Значение показателя на начало отчетного периода (первое число отчетного месяца) ___ ____ 20__	Значение показателя на конец отчетного периода (последнее число отчетного месяца) ___ ____ 20__	Примечания
количество облигаций данного выпуска, по которым эмитент не исполнил свои обязательства (шт.)
объем (сумма) неисполненных обязательств (указывается в белорусских рублях (валюте, в которой выражена номинальная стоимость облигаций)
количество владельцев облигаций, перед которыми не исполнены обязательства (лиц)

 

2.3. сведения об исполнении обязательств в отчетном периоде:

 

№ п/п	Дата исполнения обязательств	Сумма исполненных обязательств (указывается в белорусских рублях (валюте, в которой выражена номинальная стоимость облигаций)	Способ исполнения обязательств**	Количество владельцев облигаций, перед которыми исполнены (частично исполнены) обязательства
	Итого		Х

 

2.4. планируемая дата (период) исполнения обязательств по облигациям в полном объеме _____________________________________________________________________________

 

3. Эмитентами жилищных облигаций дополнительно раскрывается следующая информация:

3.1. процент строительной готовности объекта жилищного строительства, финансируемого путем эмиссии жилищных облигаций, составляет __________________________________;

3.2. срок, на который эмитенту предоставлены права на земельный участок, предназначенный для строительства объекта жилищного строительства, финансируемого путем эмиссии жилищных облигаций, – по ___ ____________ 20___ г.;

3.3. срок действия разрешения на строительство объекта жилищного строительства, финансируемого путем эмиссии жилищных облигаций, – по ___ ____________ 20___ г.

 

4. Эмитентами облигаций, в отношении которых уполномоченным лицом (органом) принято решение о ликвидации или в отношении которых возбуждено производство по делу о несостоятельности или банкротстве, дополнительно раскрывается следующая информация:

 

№ п/п	Показатель	Значение показателя
1	количество владельцев облигаций, обратившихся с требованиями о выплате причитающихся им денежных средств (лиц)
2	сумма денежных требований, предъявленных владельцами облигаций, составляет (указывается в белорусских рублях (валюте, в которой выражена номинальная стоимость облигаций) ________________________________________________
3	количество владельцев облигаций, требования которых включены в реестр требований кредиторов (лиц)
4	сумма денежных требований владельцев облигаций, включенных в реестр требований кредиторов (указывается в белорусских рублях (валюте, в которой выражена номинальная стоимость облигаций) ___________________________
5	дата, до наступления которой владельцы облигаций могут предъявить требования ликвидационной комиссии (ликвидатору) или временному (антикризисному) управляющему в процедурах несостоятельности или банкротства

 

5. Дополнительные сведения (указываются по усмотрению эмитента) _____________________________________________________________________________

 

Наименование должности служащего уполномоченного работника эмитента	______________	_______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)
	М.П.***
Главный бухгалтер****	______________	_______________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

_____________________________________

(фамилия исполнителя, номер телефона)

 

______________________________

* Указывается в отношении биржевых облигаций.

** Указывается способ, которым были исполнены обязательства перед владельцем (владельцами) облигаций в указанную дату (выплата денежных средств эмитентом, обязательство исполнено за счет предоставленного обеспечения, зачет взаимных встречных требований, отступное, новация, иной способ, предусмотренный законодательством).

*** Печать может не проставляться организациями, которые в соответствии с законодательными актами вправе не использовать печати.

**** Подписывается главным бухгалтером эмитента либо руководителем организации или индивидуальным предпринимателем, оказывающими эмитенту услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности.

 

 

 

Форма 8

 

ИНФОРМАЦИЯ
об эмиссии облигаций за пределами Республики Беларусь

 

Номер строки	Сведения об облигациях	Значение реквизита
1	Наименование юридического лица Республики Беларусь, эмитировавшего облигации за пределами Республики Беларусь в соответствии с законодательством иностранного государства, либо наименование эмитента-нерезидента, эмитировавшего облигации за пределами Республики Беларусь в целях направления таких средств юридическим лицам Республики Беларусь в виде кредитов, займов
2	ISIN и CFI коды выпуска (выпусков) облигаций
3	Объем эмиссии
4	Валюта номинальной стоимости облигаций
5	Размер дохода по облигациям (порядок его определения)
6	Срок обращения облигаций
7	Указатель страницы официального сайта эмитента-нерезидента или страниц иных сайтов в глобальной компьютерной сети Интернет, на которых на используемом на финансовом рынке языке (в том числе иностранном) раскрыта информация об условиях эмиссии облигаций