Вопрос-ответ № - (Вопрос-ответ от 23 ноября 2018 г. «Организация-производитель передала безвозмездную (спонсорскую) помощь сторонней организации в виде готовой продукции. На момент передачи фактическая себестоимость готовой продукции неизвестна (готовая продукция в учете числится по учетной цене с учетом отклонений). Накладная выписана 24.10.2018 по учетной цене, действующей на момент отгрузки, на сумму 1624,56 руб. (в т.ч. НДС 270,76 руб.). В следующем месяце 15.11.2018 определилась себестоимость готовой продукции. Она составила 1314,10 руб. (плановая себестоимость + отклонения от плановой себестоимости). 1. Каким образом отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете? 2. Из какой суммы следует исчислить НДС? 3. По каким строкам в декларации по налогу на прибыль отражаются данные суммы?.»)

ВОПРОС-ОТВЕТ

23 ноября 2018 г.

Организация-производитель передала безвозмездную (спонсорскую) помощь сторонней организации в виде готовой продукции. На момент передачи фактическая себестоимость готовой продукции неизвестна (готовая продукция в учете числится по учетной цене с учетом отклонений). Накладная выписана 24.10.2018 по учетной цене, действующей на момент отгрузки, на сумму 1624,56 руб. (в т.ч. НДС 270,76 руб.). В следующем месяце 15.11.2018 определилась себестоимость готовой продукции. Она составила 1314,10 руб. (плановая себестоимость + отклонения от плановой себестоимости). 1. Каким образом отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете? 2. Из какой суммы следует исчислить НДС? 3. По каким строкам в декларации по налогу на прибыль отражаются данные суммы?