Вопрос-ответ № - (Вопрос-ответ от 18 марта 2014 г. «Организация применяет упрощенную систему налогообложения с уплатой налога на добавленную стоимость. Оказывает инжиниринговые услуги резиденту Российской Федерации. Выставляет счет на 100 000 руб., ниже указывает: "заказчик как налоговый агент удерживает и уплачивает в бюджет Российской Федерации НДС 15 254 (18 %)". Итого к оплате: 84 745 руб. Какую ставку налога при упрощенной системе налогообложения необходимо применить в указанной ситуации: 3 % или 5 %? Какая сумма является налоговой базой: 84 745 руб. или 100 000 руб.?.»)

ВОПРОС-ОТВЕТ

18 марта 2014 г.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения с уплатой налога на добавленную стоимость. Оказывает инжиниринговые услуги резиденту Российской Федерации. Выставляет счет на 100 000 руб., ниже указывает: "заказчик как налоговый агент удерживает и уплачивает в бюджет Российской Федерации НДС 15 254 (18 %)". Итого к оплате: 84 745 руб. Какую ставку налога при упрощенной системе налогообложения необходимо применить в указанной ситуации: 3 % или 5 %? Какая сумма является налоговой базой: 84 745 руб. или 100 000 руб.?