Закладки

Официальная правовая информация
Информационно-поисковая система ”ЭТАЛОН-ONLINE“, 21.02.2024
Национальный центр правовой информации Республики Беларусь

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

3 января 2019 г. № 2

Об исчислении и уплате налогов, сборов (пошлин), иных платежей

Изменения и дополнения:

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 28 января 2020 г. № 1 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/35085 от 12.02.2020 г.);

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29 мая 2020 г. № 10 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/35488 от 12.06.2020 г.);

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30 июля 2020 г. № 13 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/35717 от 14.08.2020 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 16 августа 2020 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 27 августа 2020 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30 июля 2020 г. № 13 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/35717 от 14.08.2020 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 16 августа 2020 г. и 27 августа 2020 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15 января 2021 г. № 2 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/36309 от 04.02.2021 г.);

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 16 июня 2021 г. № 28 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/36854 от 25.06.2021 г.);

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 6 августа 2021 г. № 31 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/37073 от 23.08.2021 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 17 сентября 2021 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 30 ноября 2021 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 6 августа 2021 г. № 31 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/37073 от 23.08.2021 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 17 сентября 2021 г. и 30 ноября 2021 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 января 2022 г. № 3 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/37654 от 24.02.2022 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 2 марта 2022 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 июля 2022 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 января 2022 г. № 3 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/37654 от 24.02.2022 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 2 марта 2022 г. и 1 июля 2022 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 19 апреля 2022 г. № 16 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/37992 от 22.04.2022 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 24 апреля 2022 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 мая 2022 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 19 апреля 2022 г. № 16 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/37992 от 22.04.2022 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 24 апреля 2022 г. и 1 мая 2022 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 23 ноября 2022 г. № 33 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/39101 от 02.12.2022 г.);

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 23 января 2023 г. № 2 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/39513 от 13.02.2023 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 19 февраля 2023 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 7 апреля 2023 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 23 января 2023 г. № 2 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/39513 от 13.02.2023 г.) - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 19 февраля 2023 г. и 7 апреля 2023 г.;

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15 января 2024 г. № 1 (зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/41125 от 07.02.2024 г.)

 

На основании подпункта 5.6 пункта 5 Положения о Министерстве по налогам и сборам Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1592, части второй пункта 17, пунктов 22 и 26 Положения о порядке определения, исчисления и уплаты арендной платы, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 12 мая 2020 г. № 160, пункта 5 статьи 107 Налогового кодекса Республики Беларусь Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить:

1.1. формы налоговых деклараций (расчетов):

по налогу на добавленную стоимость (далее, если не указано иное, – НДС) согласно приложению 1;

по НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств – членов Евразийского экономического союза согласно приложению 11;

по НДС при оказании услуг в электронной форме согласно приложению 2;

по НДС при электронной дистанционной продаже товаров согласно приложению 21;

по акцизам согласно приложению 3;

по налогу на прибыль для белорусских организаций согласно приложению 4;

по налогу на прибыль для иностранных организаций согласно приложению 41;

по налогу на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство (далее, если не указано иное, – налог на доходы), согласно приложению 5;

по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро) согласно приложению 6;

налогового агента по подоходному налогу с физических лиц согласно приложению 61;

по налогу на недвижимость организаций согласно приложению 7;

по земельному налогу с организаций согласно приложению 8;

по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух согласно приложению 9;

по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду согласно приложению 10;

по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства согласно приложению 11;

по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом согласно приложению 111;

по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов согласно приложению 12;

по оффшорному сбору согласно приложению 13;

по утилизационному сбору согласно приложению 14;

по сбору с заготовителей согласно приложению 15;

по налогу при упрощенной системе налогообложения согласно приложению 16;

по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц согласно приложению 17;

по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции согласно приложению 18;

по налогу на игорный бизнес согласно приложению 20;

по налогу на доходы от осуществления лотерейной деятельности и проведения интерактивных игр согласно приложению 21;

по транспортному налогу с организаций согласно приложению 22;

1.2. формы:

документации, подтверждающей экономическую обоснованность примененной цены, согласно приложению 23;

экономического обоснования примененной цены согласно приложению 24;

книги покупок согласно приложению 25;

акта на возмещение сумм НДС согласно приложению 26;

расчета НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам согласно приложению 27;

расчета суммы НДС, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств, согласно приложению 28;

расчета суммы НДС, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований, согласно приложению 29;

информации, содержащей сведения по оборотам по реализации услуг и исчисленной сумме НДС, подлежащей уплате, согласно приложению 30;

информации, содержащей сведения по оборотам по реализации товаров и исчисленной сумме НДС, подлежащей уплате, согласно приложению 301;

уведомления об осуществлении иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство согласно приложению 31;

подтверждения об осуществлении иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство согласно приложению 32;

уведомления плательщика – иностранной организации согласно приложению 33;

уведомления о необходимости представления налоговой декларации (расчета) по налогу на доходы с изменениями и дополнениями согласно приложению 34;

сведений о площади, кадастровой стоимости земельного участка, предоставленного плательщику, согласно приложению 35;

уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения согласно приложению 36;

уведомления об отказе от применения упрощенной системы налогообложения согласно приложению 37;

уведомления о переходе на единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции согласно приложению 38;

уведомления о максимальной розничной цене сигарет с фильтром согласно приложению 39;

информационного сообщения об избрании вновь зарегистрированными индивидуальными предпринимателями, организациями, вновь созданными, в том числе в результате реорганизации в форме выделения, разделения или слияния, отчетного периода по налогу на добавленную стоимость согласно приложению 391;

информационного сообщения об избрании для филиала юридического лица Республики Беларусь отчетного периода по налогу на добавленную стоимость согласно приложению 392;

сведений о принятых от граждан суммах арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности согласно приложению 393;

уведомления о принятии решения об уплате НДС согласно приложению 394;

уведомления об отмене решения об уплате НДС согласно приложению 395;

расчета по сбору за размещение (распространение) рекламы согласно приложению 396;

расчета суммы арендной платы за земельные участки согласно приложению 397;

сведений о транспортных средствах, переданных иным организациям или физическим лицам по договорам финансовой аренды (лизинга), заключенным до 21 января 2019 г., согласно приложению 398;

сведений о транспортных средствах, переданных иным организациям или физическим лицам по договорам сублизинга, согласно приложению 399.

2. Установить, что:

2.1. расчет НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам по форме согласно приложению 27 заполняется без нарастающего итога за каждый месяц плательщиками, исчисляющими НДС в соответствии с частью первой пункта 5 статьи 128 Налогового кодекса Республики Беларусь. При этом в данном приложении указываются:

в графе 1 при определении сумм НДС по каждому магазину и (или) пункту общественного питания – название такого магазина и (или) пункта общественного питания. При определении суммы НДС в целом по всем магазинам и (или) пунктам общественного питания графа 1 не заполняется;

в графе 2 – сумма НДС по товарам (в общественном питании – продукции), имеющимся в остатке на начало месяца;

в графе 3 – сумма НДС по поступившим за месяц товарам, по возвращенным покупателями товарам, а также сумма НДС, приходящаяся на сумму дооценки (уценки) товаров, на сумму изменения стоимости товаров (исключения отдельных товаров из общей стоимости товаров, увеличения или уменьшения стоимости товаров);

в графе 4 – сумма НДС, определенная путем суммирования показателей граф 2 и 3;

в графе 5 – стоимость товаров (продукции) по реализованным товарам;

в графе 6 – стоимость товаров (продукции), имеющихся в остатке на конец месяца;

в графе 7 – стоимость товаров (продукции), определенная путем суммирования показателей граф 5 и 6;

в графе 8 – расчетная ставка НДС. Данную ставку плательщик вправе выделять в документах по требованию покупателей;

в графе 9 – сумма НДС, приходящаяся на стоимость товаров (продукции), имеющихся в остатке на конец месяца. Данные графы 9 переносятся в графу 2 расчета следующего месяца;

в графе 10 – сумма НДС, исчисленная по реализации товаров по розничным ценам.

В расчете НДС исходя из налоговой базы и доли НДС при реализации товаров по розничным ценам, стоимостные показатели отражаются в белорусских рублях с точностью два знака после запятой;

2.2. дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государств для возмещения НДС в соответствии со статьей 142 Налогового кодекса Республики Беларусь представляют в налоговый орган по месту постановки на учет дипломатического представительства или консульского учреждения расчет суммы НДС, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств, по форме согласно приложению 28 с разбивкой по каждому месяцу.

Представительства и органы международных организаций и межгосударственных образований для возмещения НДС в соответствии со статьей 143 Налогового кодекса Республики Беларусь представляют в налоговый орган по месту постановки на учет представительства или органа международной организации либо межгосударственного образования расчет суммы НДС, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований, по форме согласно приложению 29 с разбивкой по каждому месяцу.

В расчете суммы НДС, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств, и в расчете суммы НДС, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований, показатели отражаются в белорусских рублях с точностью два знака после запятой;

2.3. информация, содержащая сведения по оборотам по реализации услуг и исчисленной сумме НДС, подлежащей уплате, по форме согласно приложению 30 заполняется иностранными организациями, иностранными индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в электронной форме, указанными в подпункте 2.12 пункта 2 статьи 13 Налогового кодекса Республики Беларусь, с учетом требований пунктов 2, 5, подпункта 8.1 пункта 8, пунктов 32–34 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной настоящим постановлением, и подтверждается представлением в электронной форме графического образа сведений, составленных по форме согласно приложению 30 на бумажном носителе, в формате pdf. При этом сведения на бумажном носителе должны быть подписаны собственноручно руководителем организации (иностранным индивидуальным предпринимателем) или уполномоченным им лицом. При представлении сведений электронная цифровая подпись не требуется.

Информация, содержащая сведения по оборотам по реализации товаров и исчисленной сумме НДС, подлежащей уплате, по форме согласно приложению 301 заполняется иностранными организациями, иностранными индивидуальными предпринимателями при электронной дистанционной продаже товаров, указанными в подпункте 2.121 пункта 2 статьи 13 Налогового кодекса Республики Беларусь, с учетом требований пунктов 2, 5, подпункта 8.1 пункта 8, пунктов 341–344 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной настоящим постановлением, и подтверждается представлением в электронной форме графического образа сведений, составленных по форме согласно приложению 301 на бумажном носителе, в формате pdf. При этом сведения на бумажном носителе должны быть подписаны собственноручно руководителем организации (иностранным индивидуальным предпринимателем) или уполномоченным им лицом. При представлении сведений электронная цифровая подпись не требуется.

3. Утвердить:

Инструкцию о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок (прилагается);

Инструкцию о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, международной организации (прилагается).

4. Установить, что налоговые декларации (расчеты) по налогам, сборам, подлежащие представлению за налоговый период (налоговые периоды) 2018 года, за исключением случаев, установленных частью второй настоящего пункта, представляются по формам и в соответствии с порядком их заполнения, установленными до вступления в силу настоящего постановления.

Налоговые декларации (расчеты) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц представляются индивидуальными предпринимателями:

за январь, февраль, март 2019 года или за первый квартал 2019 года – по формам и в соответствии с порядком их заполнения, установленными до вступления в силу настоящего постановления. При представлении налоговой декларации (расчета) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц за март 2019 года пункты 12 и 12-1 листа 4-n налоговой декларации (расчета) не заполняются;

за отчетные периоды, начиная со второго квартала 2019 года, – по формам и в соответствии с порядком их заполнения, установленными настоящим постановлением. При представлении налоговой декларации (расчета) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц за второй квартал 2019 года часть II налоговой декларации (расчета) не заполняется.

5. Признать утратившими силу постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по перечню согласно приложению 40 к настоящему постановлению.

6. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

 

Министр

С.Э.Наливайко

 


 

 

Приложение 1

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
03.01.2019 № 2

 

Форма

 

В инспекцию Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС)

Признак

Пометить Х

по ____________________________________

(наименование района, города, района в городе)

 

 

 

Управление (отдел) по работе с плательщиками по ______________________

(наименование района)

 

 

Код инспекции МНС (управления (отдела) по работе с плательщиками)

 

 

 

 

 

УНП1

 

 

 

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

________________________________________

в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

(наименование (фамилия, собственное имя, отчество

(если таковое имеется) плательщика)

 

________________________________________

(место нахождения (место жительства) плательщика)

 

________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество

(если таковое имеется) ответственного лица, телефон)

 

 

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению

 

номер

дата

 

 

 

 

 

 

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению

 

номер

дата

 

 

 

 

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

 

Выбор со следующего налогового, отчетного периода способа уплаты НДС

ежеквартально

 

 

ежемесячно

 

 

 

Признак представления налоговой декларации (расчета)

Пометить
Х

 

 

В соответствии с абзацем вторым части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган заявления о ликвидации (прекращении деятельности)
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с абзацем третьим части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган ликвидационного баланса, уведомления о завершении процесса прекращения деятельности
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата ликвидации филиала2 или возникновения обстоятельств, в связи с которыми прекращается обязанность филиала2 по исполнению налоговых обязательств юридического лица
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктом 4 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения на территории Республики Беларусь деятельности иностранной организации, ее представительства, постоянного представительства
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктами 4–6 статьи 45 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата реорганизации юридического лица
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктом 6 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по НДС

 

Тип налоговой декларации (расчета):

 

ежемесячная

 

ежеквартальная

 

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)3

 

(четыре цифры года)

 

 

руб.

Показатели

Сумма

Ставка НДС

Сумма НДС

1

2

3

4

Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА

1. По операциям, облагаемым по ставке

 

20/120

 

2. По операциям, облагаемым по ставке

 

18/118

 

3. По операциям, облагаемым по ставке (строка 3.1 + строка 3.2 + строка 3.3 + строка 3.4), в том числе:

 

 

 

3.1. при реализации произведенной на территории Республики Беларусь, а также при реализации на территории Республики Беларусь произведенной на территории государств – членов Евразийского экономического союза продукции растениеводства (за исключением цветоводства, декоративных растений), дикорастущих ягод, орехов и иных плодов, грибов, другой дикорастущей продукции, продукции пчеловодства, продукции животноводства (за исключением пушнины), продукции рыбоводства

 

10/110

 

3.2. при реализации продовольственных товаров и товаров для детей по перечню согласно приложению 26 к Налоговому кодексу Республики Беларусь

 

10/110

 

3.3. при реализации на территории Республики Беларусь лекарственных средств и (или) медицинских изделий

 

10/110

 

3.4. при реализации иных товаров

 

10/110

 

4. По операциям, облагаемым по ставке

 

25/125

 

41. По операциям, облагаемым по ставке

 

26/126

 

5. По операциям по безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав (далее – объекты), не признаваемым реализацией или объектом налогообложения НДС в соответствии с законодательством

 

Х

Х

6. По операциям, облагаемым по ставке

 

0 %

X

7. По операциям по реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобождаемых от НДС), вычет сумм НДС по которым производится в полном объеме (строка 7.1 + строка 7.2 + строка 7.3), в том числе:

 

X

X

7.1. в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, определяющими такой порядок вычета сумм НДС

 

X

X

7.2. по отгруженным до 1 января 2022 г. товарам собственного производства продавцом – налоговым резидентом Республики Беларусь согласно договору купли-продажи с лизингодателем – налоговым резидентом Республики Беларусь, приобретающим данные товары в собственность для их последующей передачи по договору международного лизинга за пределы Республики Беларусь с правом выкупа

 

X

X

7.3. в соответствии с подпунктами 27.7 и 27.8 пункта 27 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

X

X

8. По операциям, освобождаемым от НДС

 

X

X

9. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь

 

X

X

91. По операциям при электронной дистанционной продаже товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь4, в разрезе государств (код государства):

 

X

X

 

X

X

91.1. в том числе по операциям, осуществляемым через электронные торговые площадки сторонних субъектов хозяйствования, в разрезе государств (код государства):

 

X

X

 

X

X

10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам

 

X

 

11. Суммы НДС, излишне предъявленные покупателям

Х

X

 

111. Сумма НДС за счет математического округления по операциям, связанным с направлением (выставлением) электронных счетов-фактур

X

X

 

12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода

X

X

 

13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов у иностранных организаций, иностранных индивидуальных предпринимателей

 

X

 

13.1. в том числе налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении услуг передачи данных у иностранных организаций

 

26/100

 

14. ИТОГО по разделу I
(строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 41 + строка 5 + строка 6 +
+ строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 91 + строка 10 + строка 11 +
+ строка 111 + строка 12 + строка 13)

 

X

 

14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС

X

X

 

14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит

X

X

 

14в. Сумма НДС по остальным объектам

X

X

 

14в. 1. в том числе сумма НДС, исчисленная с оборотов по реализации услуг передачи данных (строка 41 + строка 13.1)

X

X

 

Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

15. Налоговые вычеты – всего (строка 15а + строка 15б + строка 15в)

Х

X

 

15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС

Х

X

 

15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит

X

X

 

15в. Налоговые вычеты по остальным объектам

X

X

 

15в. 1. в том числе налоговые вычеты, приходящиеся на оборот по реализации услуг передачи данных

X

X

 

Раздел III. СУММА НДС

16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего
(строка 16а + строка 16б + строка 16в) и (строка 14 – строка 15)

X

X

 

16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (строка 14а – строка 15а)

X

X

 

16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (строка 14б – строка 15б)

X

X

 

16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату)
(строка 14в – строка 15в)

X

X

 

16в. 1. в том числе сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате по реализации услуг передачи данных (строка 14в. 1 – строка 15в. 1)

X

X

 

17. Сумма НДС за отчетный период – всего
(строка 17а + строка 17б + строка 17в)

X

X

 

17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (строка 16а – строка 16а предыдущей налоговой декларации (расчета))

X

X

 

17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (строка 16б – строка 16б предыдущей налоговой декларации (расчета))

X

X

 

17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (строка 16в – строка 16в предыдущей налоговой декларации (расчета))

X

X

 

17в. 1. в том числе сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по реализации услуг передачи данных (строка 16в. 1 – строка 16в. 1 предыдущей налоговой декларации (расчета))

X

X

 

18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период – всего (строка 17б + строка 17в) и (строка 18а + строка 18б)

X

X

 

18.1. в том числе к возврату за отчетный период разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

X

X

 

18а. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период, уменьшенная на сумму НДС к уплате (возврату) за отчетный период по реализации услуг передачи данных (строка 17б + строка 17в – строка 17в. 1)

X

X

 

18б. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период по реализации услуг передачи данных (строка 17в. 1)

X

X

 

19. Из строки 18 к доплате (уменьшению) по акту проверки (строка 19а + строка 19б)

X

X

 

19. 1. в том числе к возврату по акту проверки разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

X

X

 

19а. Сумма НДС, уменьшенная на сумму НДС по реализации услуг передачи данных

X

X

 

19б. Сумма НДС по реализации услуг передачи данных

X

X

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Раздел IV

ДРУГИЕ СВЕДЕНИЯ

 

руб.

Показатели

Сумма

1. Суммы НДС текущего налогового периода, предъявленные при приобретении либо уплаченные при ввозе объектов, – всего (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3)

 

1а. в том числе суммы НДС по создаваемым, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам

 

1.1. суммы НДС, предъявленные при приобретении объектов на территории Республики Беларусь

 

1.2. суммы НДС, исчисленные и уплаченные при ввозе товаров с территории государств – членов Евразийского экономического союза

 

1.3. суммы НДС, уплаченные при выпуске товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой

 

2. Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде

 

2.1. в том числе суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, из них:

 

2.1.1. принятые к вычету в текущем налоговом периоде в полном объеме равными долями
(по 1/12 или по 1/4) суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам

 

3. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке ноль (0) процентов

 

4. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров, облагаемые по ставке 10 процентов

 

5. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобождаемых от НДС), в соответствии с подпунктами 27.7, 27.8 пункта 27 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

51. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров, местом реализации которых при их электронной дистанционной продаже не признается территория Республики Беларусь, в соответствии с подпунктом 27.9 пункта 27 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

6. Суммы НДС, не подлежащие вычету, и (или) суммы уменьшения налоговых вычетов
(строка 6.1 + строка 6.2 + строка 6.3), в том числе:

 

6.1. суммы НДС, включенные в затраты, в том числе в связи с применением освобождения от НДС

 

6.2. налоговые вычеты, переданные получателю, и (или) суммы НДС, переданные при реорганизации организации, в соответствии с пунктом 25 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

6.3. суммы уменьшения налоговых вычетов по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом Республики Беларусь

 

7. Не облагаемый НДС оборот по реализации товаров, отгруженных покупателям, являющимся налогоплательщиками государств – членов Евразийского экономического союза, с мест хранения на территории государств – членов Евразийского экономического союза, с выставок-ярмарок, проводимых на территории государств – членов Евразийского экономического союза, вычет сумм НДС по которым производится в полном объеме

 

8. Облагаемый по ставке ноль (0) процентов оборот по реализации товаров на территорию государств – членов Евразийского экономического союза (строка 8.1 + 8.2 + 8.3 + 8.4), в том числе:

 

8.1. вывезенных на территорию Российской Федерации

 

8.2. вывезенных на территорию Республики Казахстан

 

8.3. вывезенных на территорию Республики Армения

 

8.4. вывезенных на территорию Кыргызской Республики

 

9. Освобождаемый от НДС и (или) облагаемый по ставкам 20, 10 процентов оборот по реализации товаров на территорию государств – членов Евразийского экономического союза (строка 9.1 +
+ строка 9.2 + строка 9.3 + строка 9.4), в том числе:

 

9.1. вывезенных на территорию Российской Федерации

 

9.2. вывезенных на территорию Республики Казахстан

 

9.3. вывезенных на территорию Республики Армения

 

9.4. вывезенных на территорию Кыргызской Республики

 

10. Облагаемый по ставке ноль (0) процентов оборот по реализации лицами, обладающими статусом уполномоченного экономического оператора, товаров, при ввозе которых на территорию Республики Беларусь не взимался НДС таможенными органами

 

11. Суммы НДС, не принятые к вычету на конец отчетного периода (строка 11.1 + строка 11.2), в том числе:

 

11.1. подлежащие вычету в следующих отчетных периодах в полном объеме равными долями (по 1/12 или по 1/4) суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам (строка 2.1 – строка 2.1.1)

 

11.2. суммы НДС по остальным объектам (строка 1 + строка 2 – строка 11.1 – строка 6 – строка 15 раздела II части I налоговой декларации (расчета) по НДС)

 

12. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС в соответствии с:
(строка 12.1 + строка 12.2 + строка 12.3)

 

12.1. Декретом Президента Республики Беларусь от 6 августа 2009 г. № 10 «О создании дополнительных условий для осуществления инвестиций в Республике Беларусь» в связи с реализацией инвестиционного договора:
(строка 12.1.1 + строка 12.1.2 + …)

 

12.1.1. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

12.1.2. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

 

12.2. инвестиционными договорами, заключенными с Республикой Беларусь, предусматривающими отличные от Декрета Президента Республики Беларусь от 6 августа 2009 г. № 10 условия и (или) порядок принятия сумм НДС к вычету в полном объеме:
(строка 12.2.1 + строка 12.2.2 + …)

 

12.2.1. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

12.2.2. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

 

12.3. иными актами Президента Республики Беларусь, которыми предоставлено право на принятие (установлен порядок принятия) сумм НДС к вычету в полном объеме:
(строка 12.3.1 + строка 12.3.2 + …)

 

12.3.1. __________________________________________________________________________

(абзац, часть, подпункт, пункт, статья (при их наличии), дата принятия,

номер и вид акта Президента Республики Беларусь)

 

12.3.2. __________________________________________________________________________

(абзац, часть, подпункт, пункт, статья (при их наличии), дата принятия,

номер и вид акта Президента Республики Беларусь)

 

 

13. Сумма НДС, не поступившая в бюджет в связи с применением освобождения от НДС
(строка 8 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС – строка 6.1) х 20/100) –
– строка 6.1)

 

14. Обороты, не признаваемые объектом налогообложения НДС:

Х

14.1. в соответствии с подпунктом 2.5.1 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.2. в соответствии с абзацем вторым части первой подпункта 2.5.3 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.3. в соответствии с абзацем третьим части первой подпункта 2.5.3 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.4. в соответствии с подпунктом 2.7 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.5. в соответствии с подпунктом 2.30.1 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.6. в соответствии с подпунктом 2.31 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.7. в соответствии с подпунктом 2.6 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.8. в соответствии с подпунктом 2.18 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

15. Суммы НДС, отраженные в учете плательщика, но не признаваемые налоговыми вычетами на конец отчетного периода

 

 

Раздел V
СВЕДЕНИЯ О ЗАНИЖЕНИИ (ЗАВЫШЕНИИ) СУММЫ НДС, ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ (ВОЗВРАТУ) ПО НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТУ), В КОТОРОЙ ОБНАРУЖЕНЫ НЕПОЛНОТА СВЕДЕНИЙ ИЛИ ОШИБКИ

 

руб.

Отчетный период3, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы НДС за этот период

Подлежит к уплате (возврату) за соответствующий отчетный период, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки (+, –)

Отчетный период3, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы НДС за этот период

Подлежит к уплате (возврату) за соответствующий отчетный период, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки (+, –)

Сумма НДС

В том числе

Сумма НДС

В том числе

сумма разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

сумма НДС по реализации услуг передачи данных

сумма разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

сумма НДС по реализации услуг передачи данных

1

2

3

4

5

6

7

8

Январь

 

 

 

Июль

 

 

 

Февраль

 

 

 

Август

 

 

 

Март

 

 

 

Сентябрь

 

 

 

Апрель

 

 

 

Октябрь

 

 

 

Май

 

 

 

Ноябрь

 

 

 

Июнь

 

 

 

Декабрь

 

 

 

 

 

 

ИТОГО за год, в том числе:

 

 

 

 

 

исчислено в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

 

 

 

 

исчислено в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

 

 

исчислено в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

 

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

 

 

Должностное лицо инспекции МНС
(управления (отдела) по работе
с плательщиками)

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

Штамп или отметка

инспекции МНС (управления (отдела)

по работе с плательщиками)

 

Получено

 

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

 

______________________________

1 Учетный номер плательщика.

2 Под филиалом понимается филиал, представительство или иное обособленное подразделение юридического лица Республики Беларусь (в том числе организационная структура профессионального союза (республиканского союза (ассоциации) и иного объединения профессиональных союзов), политической партии, иного общественного объединения, республиканского государственно-общественного объединения, Белорусской нотариальной палаты, не наделенная правами юридического лица), которые в соответствии с учетной политикой этого юридического лица осуществляют ведение бухгалтерского учета с определением финансового результата по их деятельности и которым для совершения операций юридическим лицом открыт счет с предоставлением права распоряжаться денежными средствами на счете должностным лицам этих обособленных подразделений.

3 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

4 Соответствующая строка заполняется с 1 июля 2022 г.

 


 

 

Приложение 1

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Сведения о размере и составе использованных льгот

руб.


п/п

Содержание льготы с указанием абзаца, подпункта, пункта, статьи, даты принятия, номера и вида правового акта, которым она установлена

Код льготы1

Размер льготируемой налоговой базы2

Сумма НДС, не поступившая в бюджет в связи с использованием льготы3

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 Заполняется инспекцией МНС (управлением (отделом) по работе с плательщиками).

2 Не заполняется при применении плательщиком освобождения от уплаты НДС при реализации объектов.

3 Заполняется плательщиком при применении освобождения от уплаты НДС при реализации объектов, ставки НДС в размере десять (10) процентов при реализации товаров, а также освобождения от НДС (необложения НДС) при реализации объектов, вычет сумм НДС по которым производится в полном объеме. При применении плательщиком льгот в иных видах – заполняется инспекцией МНС (управлением (отделом) по работе с плательщиками).


 

 

Приложение 2

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
электронных таможенных деклараций на товары, выпущенные в соответствии с таможенной процедурой экспорта1

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)2

 

(четыре цифры года)

 

 

Реквизиты электронных таможенных деклараций на товары

Дата разрешения на убытие товаров

Сумма оборота, руб.

дата выпуска товаров

регистрационный номер

регистрационный номер выпуска товаров3

код таможенной процедуры

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 Представляется плательщиками, осуществляющими декларирование таможенным органам товаров в виде электронного документа, в том числе товаров, произведенных из давальческого сырья (материалов), выпущенных в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

2 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

3 Не заполняется в отношении товаров, при таможенном декларировании которых используется декларация на товары для экспресс-грузов.

 

 

Приложение 3

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

РЕЕСТР
документов, подтверждающих выполнение (оказание) организациям железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств работ (услуг) по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, по перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, по работе тягового железнодорожного подвижного состава и локомотивных бригад

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Наименование услуги

Дата и номер договоров, предусматривающих выполнение (оказание) организациям железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств работ (услуг) по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, по перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, по работе тягового железнодорожного подвижного состава и локомотивных бригад

Дата и номер документа, подтверждающего выполнение (оказание) организациям железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств работ (услуг) по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, по перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, по работе тягового железнодорожного подвижного состава и локомотивных бригад

Момент фактической реализации

Сумма оборота, руб.

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

 

Приложение 4

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения, с выставок-ярмарок на территории государств – членов Евразийского экономического союза

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Реквизиты2 заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров с территории Республики Беларусь на территорию другого государства – члена Евразийского экономического союза

Реквизиты договоров, предусматривающих хранение товаров на территории государства – члена Евразийского экономического союза и (или) участие товаров в выставках-ярмарках, проводимых на территории государства – члена Евразийского экономического союза

Дата, номер договора с покупателем – иностранной организацией и (или) физическим лицом

Дата отпуска (отгрузки) товаров плательщика покупателю – иностранной организации и (или) физическому лицу с мест хранения на территории государства – члена Евразийского экономического союза и (или) с выставки-ярмарки, проводимой на территории государства – члена Евразийского экономического союза

Сумма оборота по реализации товаров с мест хранения, с выставок-ярмарок на территории государств – членов Евразийского экономического союза, руб.

Дата и номер документов, подтверждающих поступление выручки на счета плательщиков3

дата

регистрационный номер

дата, номер договора с хранителем, организатором выставок-ярмарок

код государства – члена Евразийского экономического союза, на территории которого осуществлялось хранение и (или) участие товаров в выставках-ярмарках

наименование документов

дата, номер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

х

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Дата и регистрационный номер указываются из раздела 2 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

3 Заполняется плательщиками в отношении товаров, оборот по реализации которых был ранее отражен в строке 9 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС, представленной за отчетные периоды 2012 года.

 

 

Приложение 5

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения на территории иностранных государств и (или) с выставок-ярмарок, проводимых на территории иностранного государства

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Реквизиты таможенных деклараций на товары, выпущенные в соответствии с таможенной процедурой экспорта

Дата проставления таможенным органом Республики Беларусь отметки «Товар вывезен» на специальном реестре вывезенных товаров2

Реквизиты договора, предусматривающего хранение товаров на территории иностранного государства и (или) участие товаров в выставках-ярмарках, проводимых на территории иностранного государства

Дата, номер договора с покупателем – иностранной организацией или иностранным физическим лицом

Документы, подтверждающие отпуск (отгрузку) товаров покупателю – иностранной организации и (или) иностранному физическому лицу

Сумма оборота по реализации товаров с мест хранения на территории иностранного государства и (или) с выставок-ярмарок, проводимых на территории иностранного государства, руб.

Дата и номер документов, подтверждающих поступление выручки на счета плательщиков3

регистрационный номер выпуска товаров

дата выпуска товаров

дата, номер договора с хранителем, организатором выставок-ярмарок

наименование иностранного государства, на территории которого осуществлялось хранение товара и (или) участие товаров в выставках-ярмарках

наименование, дата, номер документов

дата отпуска (отгрузки) товаров

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

х

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Заполняется плательщиком, не осуществляющим декларирование таможенным органам товаров в виде электронного документа.

3 Заполняется плательщиками в отношении товаров, оборот по реализации которых был ранее отражен в строке 9а и в строке 9 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС, представленной за отчетные периоды 2011 и 2012 годов.

 

 

Приложение 6

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
документов, подтверждающих реализацию товаров собственного производства владельцу магазина беспошлинной торговли

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Наименование владельца магазина беспошлинной торговли

Дата, номер договора купли-продажи, заключенного с владельцем магазина беспошлинной торговли

Номер и дата товарно-транспортной накладной

Реквизиты сертификата продукции собственного производства

Реквизиты таможенных деклараций на товары собственного производства, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли либо выпущенные для использования в качестве припасов, вывозимых с таможенной территории Евразийского экономического союза

Сумма оборота по реализации товаров собственного производства, облагаемого НДС по ставке 0 (ноль) процентов, руб.

номер, дата выдачи

период действия

регистрационный номер выпуска товаров

дата выпуска товаров

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

 

Приложение 7

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
документов, подтверждающих оказание услуг по обслуживанию воздушных судов, выполняющих международные полеты и (или) международные воздушные перевозки

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Наименование услуг

Дата, номер договора (соглашения), на основании которого осуществляется оказание услуг

Наименование, номер и дата документов, подтверждающих оказание услуг

Сумма оборота по реализации услуг, облагаемого НДС по ставке 0 (ноль) процентов, руб.

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

 

Приложение 8

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
документальных подтверждений вывоза товара за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Реквизиты акта на возмещение сумм НДС, подписанного плательщиком и организацией, имеющей право на возврат НДС иностранным лицам2

Сумма оборота по реализации товаров, реализованных иностранным лицам через магазин, облагаемого НДС по ставке 0 (ноль) процентов, руб.

Реквизиты чека специальной формы – «Чек на возврат НДС»

дата получения

дата подписания плательщиком

предъявленная к возмещению сумма НДС

номер

дата составления

сумма покупки с НДС по платежному документу3 магазина

сумма покупки без НДС по платежному документу3 магазина

сумма НДС, подлежащая возврату иностранному лицу организацией, имеющей право на возврат НДС иностранным лицам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Под иностранными лицами понимаются физические лица, не имеющие постоянного места жительства в государстве – члене Евразийского экономического союза.

3 Под платежным документом понимается платежный документ и (или) карт-чек магазина, подтверждающий оплату товара.

 

 

Приложение 9

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
документов, подтверждающих реализацию товаров собственного производства и их вывоз за пределы Республики Беларусь по договору международного лизинга с правом выкупа

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Дата, номер договора купли-продажи, заключенного с лизингодателем

Реквизиты документа о принадлежности товара к продукции собственного производства

Номера и даты товаросопроводительных документов, подтверждающих факт отгрузки продавцом товара лизингодателю

Номера и даты товаросопроводительных документов с отметкой лизингополучателя2

Реквизиты таможенной декларации на товары, выпущенные в соответствии с таможенной процедурой экспорта3

Сумма оборота, руб.

номер, дата выдачи

период действия

регистрационный номер выпуска товаров

дата проставления отметки «товар вывезен»4

дата разрешения на убытие товара5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Заполняется плательщиком при вывозе предмета лизинга в государства – члены Евразийского экономического союза.

3 Заполняется плательщиком при вывозе предмета лизинга в государства, не являющиеся членами Евразийского экономического союза.

4 Заполняется плательщиком при осуществлении лизингодателем декларирования таможенным органам товаров в письменной форме.

5 Заполняется плательщиком при осуществлении лизингодателем декларирования таможенным органам товаров в электронном виде.

 

 

Приложение 10

исключено

 

 

Приложение 11

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Перечень
заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Регистрационный номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Идентификационный код (номер) налогоплательщика (импортера)

Дата поступления в Министерство по налогам и сборам информации о заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в форме, предусмотренной отдельным международным межведомственным договором

Сумма оборота, руб.

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

 

Приложение 12

к форме налоговой
декларации (расчета) по НДС

Реестр
документов, подтверждающих выполнение (оказание) для иностранных организаций или физических лиц работ (услуг) по ремонту, модернизации, переоборудованию, техническому обслуживанию воздушных судов, их компонентов (включая поверку и дефектацию), а также по ремонту, модернизации, переоборудованию единиц железнодорожного подвижного состава

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Наименование работ (услуг)

Дата, номер договора (контракта), на основании которого осуществляется выполнение (оказание) работ (услуг), полное наименование организации, выполняющей (оказывающей) работы (услуги)

Наименование, номер и дата документов, подтверждающих выполнение (оказание) работ (услуг)

Сумма оборота по реализации работ (услуг), облагаемого НДС по ставке 0 (ноль) процентов, руб.

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

 


 

 

Приложение 11

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
03.01.2019 № 2
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
15.01.2024 № 1)

 

Форма

 

В инспекцию Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС)

Признак

Пометить
Х

по _____________________________________________

(наименование района, города, района в городе)

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

Управление (отдел) по работе с плательщиками

по ____________________________________________

в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

(наименование района)

Код инспекции МНС (управления (отдела)

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению

 

по работе с плательщиками)

 

 

 

 

 

номер

дата

УНП1

 

 

 

 

 

 

 

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению

___________________________________________

(наименование (фамилия, собственное имя,

отчество (если таковое имеется) плательщика)

номер

дата

___________________________________________

 

 

(место нахождения (место жительства) плательщика)

___________________________________________

 

 

(фамилия, собственное имя, отчество (если таковое

 

имеется) ответственного лица, телефон)

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

 

Признак представления налоговой декларации (расчета)

Пометить
Х

 

В соответствии с абзацем вторым части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган заявления о ликвидации (прекращении деятельности)

_______

______________

__________________

 (число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

В соответствии с абзацем третьим части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган ликвидационного баланса, уведомления о завершении процесса прекращения деятельности

_______

______________

__________________

 (число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата ликвидации филиала2 или возникновения обстоятельств, в связи с которыми прекращается обязанность филиала2 по исполнению налоговых обязательств юридического лица

_______

______________

__________________

 (число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 4 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения на территории Республики Беларусь деятельности иностранной организации, ее представительства, постоянного представительства

_______

______________

__________________

 (число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

В соответствии с пунктами 4–6 статьи 45 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата реорганизации юридического лица

_______

______________

__________________

 (число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 6 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)

_______

______________

__________________

 (число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

 


НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств – членов Евразийского экономического союза

за

 

 месяц

 

года

 

(номер месяца)

 

(четыре цифры года)

 

 

Код государства 

 

 

 

руб.

Показатель

Налоговая база

Ставка НДС

Сумма НДС

1

2

3

4

1. По операциям, облагаемым по ставке

 

20/100

 

1.1. в том числе увеличение налоговой базы

 

20/100

 

2. По операциям, облагаемым по ставке

 

10/100

 

2.1. в том числе увеличение налоговой базы

 

10/100

 

3. По операциям, освобождаемым от НДС

 

X

X

3.1. в том числе увеличение налоговой базы

 

X

X

4. ИТОГО (строка 1 + строка 2)

X

X

 

4.1. в том числе к доплате (уменьшению) (строка 4.1.1 + строка 4.1.2 +
+ строка 4.1.3):

X

X

 

4.1.1. по акту проверки

X

X

 

4.1.2. в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

X

X

 

4.1.3. в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

X

X

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

 

К налоговой декларации (расчету) прилагаются

 

сведения о размере и составе использованных льгот согласно приложению к настоящей форме

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

 

 

Должностное лицо инспекции МНС
(управления (отдела) по работе
с плательщиками)

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

Штамп или отметка инспекции МНС
(управления (отдела) по работе
с плательщиками)

 

Получено

 

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

 

______________________________

Учетный номер плательщика.

Под филиалом понимается филиал, представительство или иное обособленное подразделение юридического лица Республики Беларусь (в том числе организационная структура профессионального союза (республиканского союза (ассоциации) и иного объединения профессиональных союзов), политической партии, иного общественного объединения, республиканского государственно-общественного объединения, Белорусской нотариальной палаты, не наделенная правами юридического лица), которые в соответствии с учетной политикой этого юридического лица осуществляют ведение бухгалтерского учета с определением финансового результата по их деятельности и которым для совершения операций юридическим лицом открыт счет с предоставлением права распоряжаться денежными средствами на счете должностным лицам этих обособленных подразделений.

 

 

Приложение

к форме налоговой декларации (расчета)
по НДС при ввозе товаров на территорию
Республики Беларусь с территории
государств – членов Евразийского
экономического союза

Сведения о размере и составе использованных льгот

руб.


п/п

Содержание льготы с указанием абзаца, подпункта, пункта, статьи, даты принятия, номера и вида правового акта, которым она установлена

Код государства1

Код льготы2

Размер льготируемой налоговой базы

Сумма НДС, не поступившая в бюджет в связи с использованием льготы3

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

Заполняется плательщиком по товарам, указанным в строках 2, 2.1, 3 и 3.1 налоговой декларации (расчета) по НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств – членов Евразийского экономического союза.

Заполняется инспекцией МНС (управлением (отделом) по работе с плательщиками).

Заполняется плательщиком при применении освобождения от НДС и (или) ставки НДС в размере десяти (10) процентов при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств – членов Евразийского экономического союза.

 

 

 

Приложение 2

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
03.01.2019 № 2

 

Форма

 

В инспекцию Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС) по городу Минску

Признак

Пометить
Х

Признак плательщика:

иностранное лицо, оказывающее услуги в электронной форме1

иностранная организация

 

иностранный индивидуальный предприниматель

 

иностранный посредник в расчетах за услуги в электронной форме2

иностранная организация

 

иностранный индивидуальный предприниматель

 

Код инспекции МНС по городу Минску

101

 

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

УНП3

 

 

 

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению

 

 

 

 

 

Код страны

 

 

 

_______________________________________

(полное наименование плательщика,

_______________________________________

телефон, адрес электронной почты)

_______________________________________

(наименование организации, фамилия,

_______________________________________

собственное имя, отчество (если

_______________________________________

таковое имеется) представителя,

_______________________________________

телефон, адрес электронной почты)

номер

дата

 

 

 

 

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению

 

номер

дата

 

 

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

 

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по НДС при оказании услуг в электронной форме

за

 

 

 

года

 

(номер квартала)

 

(четыре цифры года)

 

 

Часть I
Сумма НДС, подлежащая уплате

 

руб.

Показатель

Сумма

1

2

1. Стоимость оказанных услуг с учетом суммы НДС (строка «ИТОГО» графы 4 части II)

 

2. Ставка НДС

20/120

3. Сумма НДС, подлежащая уплате (строка 1 х строка 2)

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Часть II
Расчет стоимости оказанных услуг с учетом суммы НДС

 

Код валюты

Стоимость оказанных услуг с учетом суммы НДС, в валюте платежа

Официальный курс белорусского рубля на последний день налогового периода

Стоимость оказанных услуг с учетом суммы НДС, в белорусских рублях
(графа 2 х графа 3)

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

Х

Х

 

 

______________________________

1 Иностранное лицо, оказывающее услуги в электронной форме, – иностранная организация, иностранный индивидуальный предприниматель, которые оказывают услуги в электронной форме, местом реализации которых признается территория Республики Беларусь, покупателям Республики Беларусь, соответствующим критериям, определенным пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – покупатели услуг Республики Беларусь), осуществляющим расчеты с ними за оказанные услуги.

2 Иностранный посредник в расчетах за услуги в электронной форме – иностранная организация, иностранный индивидуальный предприниматель, которые на основании договоров комиссии, поручения или иных аналогичных гражданско-правовых договоров организуют оказание услуг в электронной форме иностранной организации (иностранного индивидуального предпринимателя) покупателям услуг Республики Беларусь, а также расчеты с такими покупателями услуг.

3 Учетный номер плательщика, указанный в извещении о присвоении учетного номера плательщика.

 

 

 

 

 

Приложение 21

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
03.01.2019 № 2
(в редакции постановления
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
31.01.2022 № 3)

 

Форма

 

В инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по городу Минску (далее – инспекция МНС)

Признак

Пометить
Х

Признак плательщика:

Иностранная организация

 

Иностранный индивидуальный предприниматель

 

Код инспекции МНС

101

 

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

УНП1

 

 

 

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению

 

 

 

 

 

Код страны

 

 

 

_________________________________________

(полное наименование (фамилия, собственное имя,

отчество (если таковое имеется)) плательщика,

_________________________________________

телефон, адрес электронной почты)

_________________________________________

(наименование организации, фамилия,

_________________________________________

собственное имя, отчество (если

_________________________________________

таковое имеется) представителя,

_________________________________________

телефон, адрес электронной почты)

номер

дата

 

 

 

 

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению

 

номер

дата

 

 

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по НДС при электронной дистанционной продаже товаров

за

 

 

 

года

 

(номер квартала)

 

(четыре цифры года)

 

 

Часть I
Сумма НДС, подлежащая уплате

 

руб.

Показатель

Сумма с учетом суммы НДС

Ставка НДС

Сумма НДС, подлежащая уплате
(графа 2 х графа 3)

1

2

3

4

1. По операциям, указанным в строке «ИТОГО» графы 4 части II

 

20/120

 

2. По операциям, указанным в строке «ИТОГО» графы 4 части III

 

10/110

 

ИТОГО (строка 1 + строка 2)

 

Х

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Часть II
Расчет стоимости реализованных товаров с учетом суммы НДС
по ставке двадцать (20) процентов

 

Код валюты

Стоимость реализованных товаров с учетом суммы НДС, в валюте платежа

Официальный курс белорусского рубля на последний день налогового периода

Стоимость реализованных товаров с учетом суммы НДС,
в белорусских рублях
(графа 2 х графа 3)

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

Х

Х

 

 

Часть III
Расчет стоимости реализованных товаров с учетом суммы НДС
по ставке десять (10) процентов

 

Сведения о товарах

 


п/п

Код товара по ТН ВЭД ЕАЭС2

 

1

2

 

 

 

 

 

Код валюты

Стоимость реализованных товаров с учетом суммы НДС, в валюте платежа

Официальный курс белорусского рубля на последний день налогового периода

Стоимость реализованных товаров с учетом суммы НДС,
в белорусских рублях
(графа 2 х графа 3)

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

Х

Х

 

 

______________________________

1 Учетный номер плательщика, указанный в извещении о присвоении учетного номера плательщика.

2 Код единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза.

 

 

 

Приложение 3

к постановлению
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
03.01.2019 № 2

 

Форма

 

В инспекцию Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС)

Признак

Пометить Х

по __________________________________

(наименование района, города, района в городе)

Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)

 

управление (отдел) по работе с
плательщиками по _____________________

(наименование района)

Внесение изменений и (или) дополнений в часть II налоговой декларации (расчета)

 

 

Внесение изменений и (или) дополнений в часть III налоговой декларации (расчета)

 

Код инспекции МНС (управления (отдела) по работе с плательщиками)

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

 

 

 

 

в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

УНП1

 

 

 

 

 

_____________________________________

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению

 

(наименование (фамилия, собственное имя,

отчество (если таковое имеется) плательщика)

 

 

номер

дата

 

 

 

_____________________________________

 

 

(место нахождения (место жительства)

плательщика)

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению

 

_____________________________________

номер

дата

(фамилия, собственное имя, отчество

(если таковое имеется) ответственного лица,

телефон)

 

 

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

 

Признак представления налоговой декларации (расчета)

Пометить
Х

 

В соответствии с абзацем вторым части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган заявления о ликвидации (прекращении деятельности)

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с абзацем третьим части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган ликвидационного баланса, уведомления о завершении процесса прекращения деятельности

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата ликвидации филиала2 или возникновения обстоятельств, в связи с которыми прекращается обязанность филиала2 по исполнению налоговых обязательств юридического лица

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 4 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения на территории Республики Беларусь деятельности иностранной организации, ее представительства, постоянного представительства

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктами 4–6 статьи 45 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата реорганизации юридического лица

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 6 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по акцизам

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)

 

(четыре цифры года)

 

 


п/п

Показатели

Единица измерения

Количество (объем) товаров в натуральном выражении2

Доля этилового спирта3, табачного сырья в табаке для кальяна, (%)

Ставка акцизов за единицу измерения, руб.

Сумма акцизов, руб.

1

2

3

4

5

6

7

Часть I. Расчет акцизов, взимаемых налоговыми органами при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь

Код группы подакцизных товаров в соответствии со справочником групп подакцизных товаров
(коды: 1414, 1415, 1418–1420, 1422–1426, 1429, 1430)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

Х

Х

Х

Х

 

1.1

В том числе к доплате (уменьшению)
(строка 1.1.1 + строка 1.1.2 +
+ строка 1.1.3):

Х

Х

Х

Х

 

1.1.1

по акту проверки

Х

Х

Х

Х

 

1.1.2

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

1.1.3

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Часть II. Расчет акцизов по реализованным подакцизным товарам

Код группы подакцизных товаров в соответствии со справочником групп подакцизных товаров (коды: 1401–1413, 1427, 1428)

 

Раздел I. Реализация подакцизных товаров, облагаемых акцизами

Реализация (использование) подакцизных товаров на территории Республики Беларусь

1

Начисленная сумма акцизов – всего
(строка 1.1 + строка 1.2):

Х

Х

Х

Х

 

1.1

при реализации (использовании) ввезенных подакцизных товаров, при ввозе которых уплата акцизов не производилась, всего
(строка 1.1.1 + строка 1.1.2):

Х

Х

Х

Х

 

1.1.1

при реализации ввезенных (приобретенных) подакцизных товаров – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.2

при использовании подакцизных товаров на собственные нужды, передаче (реализации) своим работникам, обмене, безвозмездной передаче – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2

при реализации (использовании) произведенных (приобретенных, полученных) подакцизных товаров – всего
(строка 1.2.1 + строка 1.2.2 + строка 1.2.3 +
+ строка 1.2.4):

Х

Х

Х

Х

 

1.2.1

при реализации подакцизных товаров, произведенных из собственного сырья, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.2

при реализации подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.3

при использовании подакцизных товаров на собственные нужды, передаче (реализации) своим работникам, обмене с участием подакцизных товаров, безвозмездной передаче – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.4

при использовании (реализации, передаче) приобретенных (полученных) подакцизных товаров не по целевому назначению – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

Реализация подакцизных товаров за пределы территории Республики Беларусь, по которым освобождение не предоставляется

2

Начисленная сумма акцизов – всего
(строка 2.1 + строка 2.2):

Х

Х

Х

Х

 

2.1

при реализации вывезенных подакцизных товаров за пределы Республики Беларусь, кроме вывоза на территорию государств – членов Евразийского экономического союза, по которым освобождение не предоставляется, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2

при реализации вывезенных подакцизных товаров на территорию государств – членов Евразийского экономического союза, по которым освобождение не предоставляется, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел II. Количество (объем) подакцизных товаров: освобождаемых от акцизов;
облагаемых по нулевой ставке; на которые не установлены ставки акцизов

3

Количество (объем) подакцизных товаров, освобожденных от обложения акцизами, – всего (строка 3.1 + строка 3.2 + строка 3.3 +
+ строка 3.4 + строка 3.5 + строка 3.6):

 

 

Х

Х

Х

3.1

по вывезенным подакцизным товарам за пределы Республики Беларусь, кроме вывоза на территорию государств – членов Евразийского экономического союза, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

3.2

по вывезенным подакцизным товарам на территорию государств – членов Евразийского экономического союза – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

3.3

по реализуемым (передаваемым) конфискованным по приговору (постановлению) суда либо обращенным в доход государства иным способом подакцизным товарам, в том числе подакцизным товарам, помещенным под таможенную процедуру отказа в пользу государства, которые подлежат реализации (передаче), промышленной переработке, в том числе утилизации, при их реализации (передаче) – всего, в том числе по видам подакцизных товаров:

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

3.4

по нефтепродуктам, произведенным на территории Республики Беларусь и не облагаемым акцизами при их реализации, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров:

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

3.5

по спирту, отгруженному (отпущенному) для производства лекарственных средств, ветеринарных препаратов юридическим лицам Республики Беларусь, которым разрешено их производство

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

3.6

по подакцизным товарам собственного производства, реализуемым владельцам магазинов беспошлинной торговли для их последующей реализации в таких магазинах либо на бортах воздушных судов в качестве припасов, вывозимых с таможенной территории Евразийского экономического союза, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

 

 

х

х

х

 

 

 

 

 

 

 

3.7

по иным подакцизным товарам, в том числе по видам подакцизных товаров:

 

 

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

4

Количество (объем) подакцизных товаров, облагаемых по нулевой ставке акцизов, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

5

Количество (объем) подакцизных товаров, на которые не установлены ставки акцизов, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

Раздел III. Сумма акцизов: уменьшающая исчисленную сумму акцизов; относимая на себестоимость

6

Сумма акцизов, уменьшающая исчисленную сумму акцизов, – всего
(строка 6.1 + строка 6.2 + строка 6.3 +
+ строка 6.4 + строка 6.5):

Х

Х

Х

Х

 

6.1

сумма акцизов, уплаченная при ввозе (приобретении) подакцизных товаров, использованных в производстве подакцизных товаров, реализуемых на территории Республики Беларусь, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

6.2

сумма акцизов, уплаченная при ввозе (приобретении) подакцизных товаров, использованных в качестве давальческого сырья при производстве других подакцизных товаров, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

6.3

сумма акцизов, уплаченная при ввозе (приобретении) подакцизных товаров, использованных в производстве подакцизных товаров, реализуемых за пределы Республики Беларусь, кроме вывоза на территорию государств – членов Евразийского экономического союза, по которым освобождение не предоставляется, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

6.4

сумма акцизов, уплаченная при ввозе (приобретении) подакцизных товаров, использованных в производстве подакцизных товаров, реализуемых на территорию государств – членов Евразийского экономического союза, по которым освобождение не предоставляется, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

6.5

сумма акцизов, уплаченная при ввозе (приобретении) подакцизных товаров, использованных в производстве подакцизных товаров, передаваемых (реализуемых) своим работникам, на собственные нужды, обмене с участием подакцизных товаров, передаче безвозмездно, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Сумма акцизов, подлежащая отнесению на себестоимость, – всего
(строка 7.1 + строка 7.2 + строка 7.3):

Х

Х

Х

Х

 

7.1

по подакцизным товарам, освобожденным от обложения акцизами, кроме вывезенных за пределы Республики Беларусь, по которым применяется освобождение

Х

Х

Х

Х

 

7.2

по подакцизным товарам, облагаемым по нулевой ставке акцизов

Х

Х

Х

Х

 

7.3

по подакцизным товарам, на которые не установлены ставки акцизов

Х

Х

Х

Х

 

Раздел IV. Сумма акцизов, подлежащая: уплате; зачету (возврату); отнесению в состав расходов по внереализационным операциям

8

Сумма акцизов, подлежащая зачету (возврату), – всего
(строка 8.1 + строка 8.2 + строка 8.3):

Х

Х

Х

Х

 

8.1

сумма акцизов, уплаченная при ввозе (приобретении) подакцизных товаров, использованных в производстве подакцизных товаров, вывезенных за пределы Республики Беларусь, кроме вывоза на территорию государств – членов Евразийского экономического союза, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

8.2

сумма акцизов, уплаченная при ввозе (приобретении) подакцизных товаров, использованных в производстве подакцизных товаров, вывезенных на территорию государств – членов Евразийского экономического союза, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий:

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

8.3

сумма акцизов, уплаченная по возвращенным подакцизным товарам, – всего, в том числе по видам подакцизных товаров, с указанием кода вида алкогольной продукции, табачных изделий

х

х

х

х

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Подлежащая уплате сумма акцизов по подакцизным товарам, использованным в производстве возвращенных подакцизных товаров, ранее вывезенных за пределы Республики Беларусь и освобожденных от акцизов

Х

Х

Х

Х

 

10

Сумма акцизов, подлежащая уплате в бюджет по каждому виду подакцизных товаров, по которым исчисленная сумма акцизов уменьшается на суммы акцизов, уплаченные при приобретении или ввозе товаров на территорию Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

11

Сумма акцизов, подлежащая отнесению в состав расходов по внереализационным операциям по каждому виду подакцизных товаров

Х

Х

Х

Х

 

12

Итого сумма акцизов, подлежащая уплате (зачету, возврату)
(строка 8 + строка 9 + строка 10)

Х

Х

Х

Х

 

12.1

В том числе к доплате (уменьшению)
(строка 12.1.1 + строка 12.1.2 + строка 12.1.3 +
+ строка 12.1.4):

Х

Х

Х

Х

 

12.1.1

по акту проверки

Х

Х

Х

Х

 

12.1.2

в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

12.1.3

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

12.1.4

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Часть III. Расчет акцизов при получении (оприходовании) нефти

Код группы подакцизных товаров в соответствии со справочником групп подакцизных товаров

1417

Раздел I. Исчисленная сумма акцизов

1

Исчисленная сумма акцизов – всего (строка 1.1 + строка 1.2):

X

X

X

X

 

1.1

на нефть, добытую на территории Республики Беларусь

 

 

Х

 

 

1.2

на нефть, ввезенную на территорию Республики Беларусь с территории Российской Федерации

 

 

Х

 

 

Раздел II. Налоговые вычеты

2

Налоговые вычеты по акцизам – всего (строка 2.1 + строка 2.2):

X

X

X

X

 

2.1

на нефть, добытую на территории Республики Беларусь

X

X

X

X

 

2.2

на нефть, ввезенную на территорию Республики Беларусь с территории Российской Федерации

X

X

X

X

 

Раздел III. Сумма акцизов, подлежащая зачету (возврату)

3

Сумма акцизов, подлежащая зачету (возврату), – всего
(строка 3.1 + строка 3.2):

X

X

X

X

 

3.1

на нефть, добытую на территории Республики Беларусь
(строка 1.1 – строка 2.1)

X

X

X

X