 | Официальная правовая информация |
Вопрос: Юридическому лицу – резиденту на его текущий (расчетный) банковский счет в иностранной валюте, открытый в банке Республики Беларусь, поступает заем в иностранной валюте от юридического лица – нерезидента. Обязано ли юридическое лицо – резидент представлять в банк сведения о поступивших денежных средствах? Обязан ли банк требовать от юридического лица – резидента данные сведения и при их непредставлении уведомлять Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?
Ответ: 1. Относительно обязанности клиента представить сведения, а банка – их потребовать. В соответствии с подп. 6.2 п. 6 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 апреля 2009 г. № 46 (далее – Инструкция № 46), банк как агент валютного контроля осуществляет контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренных в главе 3 Инструкции № 46.
В подп. 7.5 п. 7 Инструкции № 46 к документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся: при проведении валютной операции, связанной с получением, предоставлением и возвратом денежных средств в соответствии с договором займа или кредитным договором, – договор займа (или кредитный договор) и/или сведения о поступивших денежных средствах.
В п. 20 Инструкции № 46 установлено, что при поступлении на счета клиентов денежных средств или направлении денежных средств экспортерами товаров (без их зачисления на свои счета) на оплату обязательств перед банком в банк представляются клиентом (за исключением случаев, предусмотренных в п. 17 Инструкции № 46) в срок не позднее 7 рабочих дней со дня зачисления денежных средств документы (сведения), необходимые для осуществления банком функций агента валютного контроля. Банк вправе установить форму представляемых клиентом сведений локальным нормативным правовым актом банка с учетом требований валютного законодательства.
В п. 17 Инструкции № 46 установлено, что банк не требует от клиентов представления документов (сведений), предусмотренных пп. 7 и 8 Инструкции № 46, по валютным операциям (за исключением документов, предусмотренных подп. 7.4 п. 7 Инструкции № 46, документа, удостоверяющего личность, при осуществлении физическим лицом платежа по международному банковскому переводу без открытия счета и документов, необходимых банку для исполнения законодательства в области предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения) при:
осуществлении платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;
проведении валютных операций нерезидентами;
поступлении денежных средств физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями;
осуществлении физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, внутренних и международных банковских переводов, сторонами по которым являются физические лица (за исключением переводов по валютным операциям, проводимым на основании разрешений Национального банка Республики Беларусь), внутренних банковских переводов в белорусских рублях для оплаты товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;
поступлении денежных средств в белорусских рублях по внутренним банковским переводам при проведении операций, перечисленных в подп. 1.2 п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178;
поступлении денежных средств в белорусских рублях от физических лиц по внутренним банковским переводам;
перечислении (поступлении) денежных средств со счетов на счета в банках (в соответствии с режимом счетов) в рамках одного юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица;
проведении платежей физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами в иностранной валюте и белорусских рублях с использованием банковских платежных карточек посредством систем дистанционного банковского обслуживания, глобальной компьютерной сети Интернет и мобильной связи.
Таким образом, юридическое лицо – резидент обязано представить в банк сведения. Банк обязан требовать представление сведений и контролировать их представление.
2. Относительно уведомления Комитета государственного контроля Республики Беларусь. В соответствии с п. 30 Инструкции № 46 при поступлении клиенту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства, банк обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (далее – Комитет государственного контроля).
В п. 31 Инструкции № 46 установлено, что уведомление Комитета государственного контроля осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства:
31.1. несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;
31.2. непредставление информации по внешнеторговым операциям, предусмотренной в п. 25 Инструкции № 46 (при поступлении денежных средств) (требования п. 25 не применяются к договорам, на которые не распространяется действие Указа № 178).
Согласно подп. 1.2 п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее – Указ № 178) действие Указа № 178 не распространяется на внешнеторговые операции в соответствии с договорами страхования (всех видов), договорами займа и кредитными договорами.
Таким образом, в случае непредставления сведений уведомлять Комитет государственного контроля о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства, не требуется.
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы.
1. Юридическое лицо – резидент обязано представить в банк сведения. Банк обязан требовать представление сведений и контролировать их представление.
2. В случае непредставления сведений уведомлять Комитет государственного контроля о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства, не требуется.
САФАРЕВИЧ Д.З.,
юрист
|
|
Материал подготовлен |