Письмо № 15-2-9/12 (Письмо Министерства финансов Республики Беларусь от 21 февраля 2019 г. №15-2-9/12 «О национальной оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.»)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

21.02.2019 № 15-2-9/12

О национальной оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности

В соответствии с Законом Республики Беларусь от 30.06.2014 «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» (далее – Закон), аудиторские организации, аудиторы, осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, оказывающие профессиональные услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, связанные с совершением от имени и (или) по поручению клиента финансовых операций, относятся к лицам, осуществляющим финансовые операции.